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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2019-10-10 18:03

你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級科目，沒有三級科目應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）的
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

迷人的鋼筆 追問

2019-10-10 18:08

那我需要做這部分抵減的稅費(fèi)嗎？做的話借方會(huì)存在稅費(fèi)，在月末我應(yīng)如何做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2019-10-10 18:18

你好，如果有應(yīng)納稅額就可以抵扣的
不需要在月末特地做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
小規(guī)模是增值稅發(fā)生計(jì)入貸方，繳納（或減免）計(jì)入借方，這樣余額就結(jié)平了

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支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2019-10-26 10:42:20
小規(guī)模納稅人可以做稅控盤和年費(fèi)減免嗎？ 可以
2021-03-17 13:48:26
你好，小規(guī)模 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019-01-14 11:30:14
你好，購入借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸銀存，全額抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2018-10-15 10:45:29
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020-07-06 15:13:33
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