害怕的西牛 追問

2019-10-11 08:50

可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊，不應(yīng)該還有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)么

鄒老師 解答

2019-10-11 08:53

你好，如果是專用發(fā)票，就這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目

害怕的西牛 追問

2019-10-11 08:55

但是我在以前年度入賬的時(shí)候，就已經(jīng)做了，比方說8月的銀行手續(xù)費(fèi)30元，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，30元。貸：銀行存款30元，那我現(xiàn)在開回來不應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，30 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)30嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 08:58

你好，這種情況應(yīng)當(dāng)把之前的費(fèi)用分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做分錄
借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)
借；以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目

害怕的西牛 追問

2019-10-11 09:01

借；以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)30元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30元，貸；銀行存款60元嗎  實(shí)際發(fā)生額只有30元，怎么做賬   借貸不相等啊

鄒老師 解答

2019-10-11 09:06

你好
完整分錄是
借；銀行存款30 ，貸；以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)30
借；以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)30/（1+稅率），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30/（1+稅率）*稅率，貸；銀行存款等科目30