蓉兒 追問

2019-10-11 15:07

具體分錄怎么做呢？對公賬戶這塊怎么出錢呢

小黎老師 解答

2019-10-11 15:08

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金
對公取現(xiàn)出來

蓉兒 追問

2019-10-11 15:12

謝謝，工資金額和社保基數(shù)不一樣，可以的吧

小黎老師 解答

2019-10-11 15:12

您好，當?shù)貨]有嚴查是可以的

蓉兒 追問

2019-10-11 15:13

謝謝，

小黎老師 解答

2019-10-11 15:13

不用謝，祝您生活愉快