王雁鳴老師 解答

2019-10-11 21:40

您好，或者發(fā)工資時，首先借：其他應(yīng)收款-總工會，貸；銀行存款，同時，借；應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款-總工會。收到款時，借：銀行存款，貸：財政撥款收入。

柏玉蓮 追問

2019-10-11 21:50

我們不收賬，總工會直接給我們交的社保

王雁鳴老師 解答

2019-10-11 21:56

您好，那就先做，借：其他應(yīng)收款-總工會，貸；銀行存款，收到款時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-總工會。

柏玉蓮 追問

2019-10-11 21:57

我們不收錢，干嘛做銀行存款？

王雁鳴老師 解答

2019-10-11 21:59

您好，如果不收錢，那就先做，借：其他應(yīng)收款-總工會，貸；零余額收款額度，收到款時，借：零余額收款額度，貸：其他應(yīng)收款-總工會。

柏玉蓮 追問

2019-10-12 09:00

都說了不收款

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 10:53

您好，您的問題是：單位本級工會因10月1號放假，所以九月底提前發(fā)了9月份的工資，但是社保部分國庫把錢打到了總工會基本戶，總工會要到10月份才給本級工會交，請問一下9月份如何做賬？
不收款，是指的單位本級工會，還是總工會？

柏玉蓮 追問

2019-10-12 12:18

我單位是本級工會，總工會替我們交的

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:17

您好，如果這樣的話，貴單位9月份只做發(fā)放工資分錄，交納社保分錄不需要做了。

柏玉蓮 追問

2019-10-12 13:24

如何做分錄？

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:28

您好，發(fā)放工資時，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)交稅費-個人所得稅等科目。

柏玉蓮 追問

2019-10-12 13:31

都說沒過應(yīng)該存款

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:35

您好，本單位發(fā)放工資，也是總工會給發(fā)的？如果是這樣的話，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)付款-總工會，其他應(yīng)交稅費-個人所得稅等科目

柏玉蓮 追問

2019-10-12 13:41

這個是打放工資的時候嗎？是發(fā)放為什么是其他應(yīng)付款？

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:50

您好，是的，因為按您的描述，按我的理解，貴單位不付款，是總工會付的款發(fā)放工資，可以記入其他應(yīng)付款，或者把其他應(yīng)付款改為，財政撥款收入。