小老虎75 追問

2019-10-11 22:05

老師，能講一下具體分錄怎么做嗎？我們每月提前確認(rèn)100萬收入，不開發(fā)票，后面幾個(gè)月才陸續(xù)開發(fā)票，開發(fā)票當(dāng)月應(yīng)該怎么沖待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅和附加？謝謝

蔣飛老師 解答

2019-10-11 22:57

你好！開票時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)…待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

小老虎75 追問

2019-10-12 07:15

老師，那提前確認(rèn)收入時(shí)怎么做分錄??？謝謝

蔣飛老師 解答

2019-10-12 08:39

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

小老虎75 追問

2019-10-12 08:40

提前確認(rèn)收入時(shí)不用交稅吧？

蔣飛老師 解答

2019-10-12 08:55

是的，不用交稅的