有加計(jì)扣除的公司如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅1000，銷(xiāo)項(xiàng)稅2000，進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除 100 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額1000 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 100 貸其他收益 100 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 100 銀存 900

月月老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-12 08:27

你好
借：應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100
貸：其他收益 100
借：銷(xiāo)項(xiàng)2000
貸：進(jìn)項(xiàng) 1100
轉(zhuǎn)出未交增值稅 900
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）900
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅900
繳納
借：應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款 900

lazykratay 追問(wèn)

2019-10-12 08:29

增值稅的加計(jì)扣除不單列科目，直接都?xì)w到進(jìn)項(xiàng)嗎

月月老師解答

2019-10-12 08:30

你好，這樣比較簡(jiǎn)單，你的處理也沒(méi)有問(wèn)題，你的處理更加清楚
你好
借：應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除）100
貸：其他收益 100
借：銷(xiāo)項(xiàng)2000
貸：進(jìn)項(xiàng) 1000
進(jìn)項(xiàng)（加計(jì)扣除）100
轉(zhuǎn)出未交增值稅 900
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）900
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅900
繳納
借：應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款 900