無(wú)情的白云 追問(wèn)

2019-10-12 14:16

不用做確認(rèn)實(shí)收資本的分錄嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-12 14:17

要做啊，你不是50萬(wàn)進(jìn)實(shí)收資本，50萬(wàn)進(jìn)遞延收益了？

無(wú)情的白云 追問(wèn)

2019-10-12 14:21

那有一部分注明用途的款項(xiàng)開(kāi)支就會(huì)進(jìn)影響損益了，就是我遞延收益的50萬(wàn)沖減完，開(kāi)支剩下的50萬(wàn)的時(shí)候就進(jìn)管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了是嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-12 14:22

借：銀行存款100
貸 實(shí)收資本 50
遞延收益   50

你使用時(shí)
借：遞延收益 50
貸：XX費(fèi)用 50

無(wú)情的白云 追問(wèn)

2019-10-12 14:27

謝謝老師，這個(gè)我清楚，糾結(jié)的是遞延收益50萬(wàn)資金已經(jīng)使用完，科目也沖減為0，開(kāi)支歸屬于實(shí)收資本那部分資金時(shí)的做法，因?yàn)檠a(bǔ)助合同有預(yù)算，錢(qián)都是要花完的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-12 14:36

實(shí)收資本是你企業(yè)的資本，不影響你的利潤(rùn)

無(wú)情的白云 追問(wèn)

2019-10-12 14:39

那50萬(wàn)遞延收益沖完，專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助的后續(xù)開(kāi)支賬務(wù)處理就是：
借：管理費(fèi)用類(lèi)科目
貸：銀行存款
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益
這樣對(duì)嗎？跟遞延收益就沒(méi)關(guān)系了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-12 14:55

是的。同學(xué)。
沒(méi)有關(guān)系 了。