S.cn 追問

2019-10-12 14:17

10月份要同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎

鄒老師 解答

2019-10-12 14:21

你好，10月份貨物有對外銷售嗎？

S.cn 追問

2019-10-12 14:24

銷售的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)成本吧，9月份付款后就收到貨物了，怎樣做分錄

鄒老師 解答

2019-10-12 14:25

你好，是的（銷售的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)成本）
9月份付的款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估
10月份
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品， 貸；預(yù)付賬款

S.cn 追問

2019-10-12 14:26

增值稅不是對增值額納稅嗎？為什么小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣，這不是要全額繳納增值稅了嗎

鄒老師 解答

2019-10-12 14:30

你好，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，這個(gè)是稅法的規(guī)定
如果是小規(guī)模納稅人，增值稅=不含稅收入*3%
月度收入低于10萬，季度低于30萬免征增值稅

S.cn 追問

2019-10-12 14:30

那9月份銷售貨物的時(shí)候分錄是
借:銀行存款
     貸:主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
     貸:庫存商品
這樣做分錄對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-12 14:30

你好，是的，是這樣做分錄

S.cn 追問

2019-10-12 14:31

如果9月份取得現(xiàn)金主營業(yè)務(wù)收入100萬，但只入了29萬，剩下的10月份入可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-12 14:35

你好，你是指9月份收入是100萬，但是實(shí)際收款是29萬，剩下的71萬放在10月份做收款分錄的意思？

S.cn 追問

2019-10-12 14:39

不是，意思是9月份銷售貨物取得現(xiàn)金收入100萬，但是只入了29萬的賬，剩下的71萬等到10月份在入賬可以嗎？小規(guī)模納稅人按季度納稅，所以9月份收入30萬，不用繳納增值稅，這樣操作違法嗎

鄒老師 解答

2019-10-12 14:45

你好，不可以，這樣是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，你這樣操作屬于逃稅的

S.cn 追問

2019-10-12 14:46

那9月份已這樣操作了，有什么補(bǔ)救措施嗎？

S.cn 追問

2019-10-12 14:48

如果是9月份實(shí)際收到29萬元，其他的收入收據(jù)時(shí)間寫成10月份可以嗎

鄒老師 解答

2019-10-12 14:52

你好，需要把在10月份確認(rèn)的71萬轉(zhuǎn)到9月份確認(rèn)收入申報(bào)納稅
如果是9月份實(shí)際收到29萬元，其他的收入收據(jù)時(shí)間寫成10月份是可以的

S.cn 追問

2019-10-12 15:11

好的，新入職的員工社保繳費(fèi)基數(shù)該如何給他定

鄒老師 解答

2019-10-12 15:15

你好，這個(gè)是單位工資薪金制度對這方面的規(guī)定
如果按勞動(dòng)法規(guī)定來說，就是按工資金額來確定的