Tiamo 追問

2019-10-12 14:27

這個分錄應(yīng)該怎么做呢？

劉利老師 解答

2019-10-12 15:03

1、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者：
借：應(yīng)付股利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

劉利老師 解答

2019-10-12 15:04

將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。貨物的對外捐贈并未使企業(yè)獲得經(jīng)濟利益，反而發(fā)生了一項額外的支出。會計處理如下： 
借：營業(yè)外支出 
       貸：庫存商品 
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

劉利老師 解答

2019-10-12 15:04

將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。貨物的對外捐贈并未使企業(yè)獲得經(jīng)濟利益，反而發(fā)生了一項額外的支出。會計處理如下： 
借：營業(yè)外支出 
       貸：庫存商品 
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

Tiamo 追問

2019-10-12 15:06

這樣做分錄會有稅會差異么？年底用調(diào)整企業(yè)所得稅么？

Tiamo 追問

2019-10-12 15:15

我們贈送給別人的，不是不是促銷也不是打廣告，放到營業(yè)外支出合適，還是放到銷售費用里合適呢？

劉利老師 解答

2019-10-12 15:17

放在營業(yè)外支出就可以了。。。