海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 14:52

會(huì)

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 14:54

今后我們?cè)俎D(zhuǎn)租給別的公司，收到跨年租金就要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)嗎？還是當(dāng)年確認(rèn)當(dāng)年的呢？

鄒老師 解答

2019-10-12 14:57

你好，會(huì)取得發(fā)票這樣做分錄，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 
屬于當(dāng)年的部分需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 14:59

我們沒(méi)有設(shè)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這種跨年的租金銷(xiāo)項(xiàng)一次性確認(rèn)與只確認(rèn)當(dāng)年的，有什么影響嗎？

鄒老師 解答

2019-10-12 15:05

你好，一次性確認(rèn)顯然是不正確的，需要按月確認(rèn)才是的

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 15:08

增值稅的納稅時(shí)點(diǎn)，我們收到承租方一年租金，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這是一次性確認(rèn)的

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 15:12

是這樣的嗎？我們收到租金給對(duì)方開(kāi)票

鄒老師 解答

2019-10-12 15:17

你好，收到租金就全額開(kāi)具發(fā)票了嗎？

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 16:38

是的，實(shí)際中承租方是這么要求。可以分月開(kāi)具嗎？

鄒老師 解答

2019-10-12 16:42

你好，正確做法應(yīng)當(dāng)按月開(kāi)具發(fā)票才是的
一次性開(kāi)具發(fā)票了就需要一次性確認(rèn)收入，應(yīng)交稅費(fèi)的

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 16:50

租金是一年一交，我這邊按月確認(rèn)收入，按月開(kāi)具發(fā)票繳納增值稅，這是正確的做法？

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 16:52

咱們課堂張師師老師在不動(dòng)產(chǎn)跨年租期的課件上，就是收到全年租金，一次性開(kāi)具了發(fā)票，直接計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅額。然后每個(gè)月從預(yù)收轉(zhuǎn)收入，確認(rèn)收入。

鄒老師 解答

2019-10-12 16:54

你好，正確做法應(yīng)當(dāng)按月開(kāi)具發(fā)票才是的
一次性開(kāi)具發(fā)票了就需要一次性確認(rèn)收入，應(yīng)交稅費(fèi)的
針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)？

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 16:56

老師說(shuō)的和課堂說(shuō)的不一樣，疑惑

鄒老師 解答

2019-10-12 17:00

你好，一次性開(kāi)具發(fā)票了就必須根據(jù)開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入的，如果你不按開(kāi)具的發(fā)票確認(rèn)收入，你做納稅申報(bào)的時(shí)候，都無(wú)法通過(guò)數(shù)據(jù)檢查，無(wú)法通過(guò)申報(bào)的

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 17:13

這么問(wèn)吧我承租寫(xiě)字樓。支付了全年租金，未收到發(fā)票，賬務(wù)處理：借預(yù)付賬款，貸：銀行存款。若我們?nèi)〉冒l(fā)票，按老師說(shuō)的應(yīng)該是當(dāng)月的發(fā)票，那我如何做賬？

鄒老師 解答

2019-10-12 17:26

你好，這個(gè)寫(xiě)字樓是租入然后轉(zhuǎn)租？

海藍(lán)藍(lán) 追問(wèn)

2019-10-12 18:04

是的

鄒老師 解答

2019-10-12 18:05

你好，租入然后轉(zhuǎn)租先付款后取得房租發(fā)票，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；預(yù)付賬款