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冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2019-10-12 15:31

您好
計(jì)提：
借：管理費(fèi)用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金
貸：銀行存款

Z&C 追問

2019-10-12 15:36

如果發(fā)工資是個(gè)人部分沒扣，繳納社保的時(shí)候個(gè)人部分是不是通過其他應(yīng)收款―個(gè)人核算？

冉老師 解答

2019-10-12 15:38

你好，是的，沒扣的話，掛其他應(yīng)收

Z&C 追問

2019-10-12 15:39

那正?？鄣脑挘峭ㄟ^其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款核算呢

冉老師 解答

2019-10-12 15:47

你好，打個(gè)比方，工資100，社保10，實(shí)發(fā)90，
實(shí)發(fā)：
借：應(yīng)付職工薪酬100
貸：銀行存款90
貸：其他應(yīng)付社保局10

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社保計(jì)提： 借：管理費(fèi)用—社保單位， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位， 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保， 貸：銀行存款，
2021-03-25 16:04:00
你好，計(jì)提，借管理費(fèi)用一公積金，貸應(yīng)付職工薪酬一公積金
2020-06-25 19:05:53
您好！1、計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用 生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-職工公積金（單位承擔(dān)）； 　　2、發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-代扣公積金（個(gè)人承擔(dān)）； 　　3、繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬-職工公積金（單位承擔(dān)） 其他應(yīng)付款-代扣公積金（個(gè)人承擔(dān)）貸：銀行存款。
2017-03-06 10:41:42
您好！一般是當(dāng)月計(jì)提下月繳納 1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保/公積金（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保/公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2017-06-12 16:13:30
一、請(qǐng)問計(jì)提交納住房公積金的分錄如何做？ 1、單位負(fù)擔(dān)部分，提取時(shí) 借：管理費(fèi)用--住房公積金 貸：其他應(yīng)付款--住房公積金 2、個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，在支付工資時(shí)代扣 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款--住房公積金 貸：現(xiàn)金 3、交納時(shí) 借：其他應(yīng)付款--住房公積金（單位+個(gè)人） 貸：銀行存款 二、是計(jì)入其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款？ 單位代扣代繳的住房公積金，記入“其他應(yīng)付款”科目比較合適。 三、如我們是2月10號(hào)前發(fā)1月工資，分錄是 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款-社保（醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)） 貸：其他應(yīng)付款--住房公積金 貸：應(yīng)交稅金-個(gè)稅 貸：現(xiàn)金 四、請(qǐng)問住房公積金是如何扣除？1月扣1月的，還是2月才扣一月的？應(yīng)該在什么時(shí)候計(jì)提住房公積金？ 房公積金全年扣除金額是一樣的，因此，個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，在支付工資時(shí)，直接作代扣分錄就行了。單位負(fù)擔(dān)部分，在每月月底作提取分錄就可以了。 五、員工交納住房公積金要交個(gè)人所得稅嗎？是否可以像社保一樣稅前扣除？住房公積金要在工資表上的應(yīng)扣款上填例嗎？ 1、員工個(gè)人繳納的住房公積金，計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)可以稅前扣除，和社保一樣。 2、住房公積金要在工資表上的應(yīng)扣款上單獨(dú)填列。 六、如果社保及住房公積金的個(gè)人部份公司也替員工交納，分錄應(yīng)該如何處理？ 由個(gè)人繳納的公積金和社保，如果單位繳納
2016-06-28 14:21:55
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