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董老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-13 07:28

您好。是按照負(fù)債計(jì)算的，因?yàn)檫f延收益屬于負(fù)債類科目。需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

星空 追問(wèn)

2019-10-13 10:55

如果是負(fù)債，計(jì)稅基礎(chǔ)=1600-（將來(lái)可以抵扣的金額0）=1600，與賬面價(jià)值相等，哪里算錯(cuò)了

董老師 解答

2019-10-13 11:53

將來(lái)可以抵扣1600

董老師 解答

2019-10-13 11:53

應(yīng)該是計(jì)稅基礎(chǔ)為0

星空 追問(wèn)

2019-10-13 12:15

1600當(dāng)期已經(jīng)抵扣了，還算是將來(lái)抵扣的嗎

董老師 解答

2019-10-13 12:19

因?yàn)檫f延收益本來(lái)不應(yīng)該在本期交稅，結(jié)果在本期交稅，未來(lái)期間就不用交了，就是可抵扣。本期不是抵扣，是納稅

星空 追問(wèn)

2019-10-13 13:19

我不是從遞延所得稅的定義來(lái)考慮這個(gè)問(wèn)題，而是從計(jì)稅基礎(chǔ)的計(jì)算公式來(lái)思考這個(gè)問(wèn)題，這里有矛盾哦

董老師 解答

2019-10-13 13:26

從這個(gè)角度也是，本期不是抵扣，是納稅，為什么說(shuō)是未來(lái)抵扣，因?yàn)檫f延收益會(huì)轉(zhuǎn)化為其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入，其他收益和營(yíng)業(yè)外收入當(dāng)期就可以抵扣了，不用納稅了。

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你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
直接計(jì)算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計(jì)算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
您好。是按照負(fù)債計(jì)算的，因?yàn)檫f延收益屬于負(fù)債類科目。需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2019-10-13 07:28:35
你好，產(chǎn)生遞延的原因就是因?yàn)槎悤?huì)的差異引起的。應(yīng)納稅的所得額是稅法的口徑，但是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債是會(huì)計(jì)上的記錄結(jié)果
2019-12-19 21:01:52
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