????平淡是真 追問

2019-10-13 15:42

賬務處理:借:銀行存款貸:預收賬款    應交稅費-待轉銷項稅額，下月預繳時:借:應交稅費-預繳增值稅   貸:銀行存款，這樣嗎？以后開票時，再沖減，借:應交稅費-待轉銷項稅    貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

郭老師 解答

2019-10-13 15:54

借銀行存款貸預收帳款應交稅費借銀行存款貸預收帳款應交稅費，應交增值稅銷項。

郭老師 解答

2019-10-13 15:54

以后開了發(fā)票確認收入，借預收賬款貸主營業(yè)務收入。

郭老師 解答

2019-10-13 15:55

直接做記銷項就可以下月繳納。

????平淡是真 追問

2019-10-13 16:00

這樣的話就不存在預繳了呀？老師，預繳不是按不含稅價的2%預繳嗎？這樣直接記的話，就是按9%全交了啊

郭老師 解答

2019-10-13 16:18

不是
你可以減去分包款