芝 追問

2019-10-13 21:15

這個稅是公司繳的，個人也沒分配的，到時也扣不回來的，不可以做為公司的所得稅計入嗎

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 21:21

公司交納，個個不扣回來？
那可以計入

芝 追問

2019-10-13 21:33

那分錄可以是，計提時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交個人所得稅繳納時，借：應交稅費-應交個人所得稅貸：銀行存款，是這樣嗎，那這個稅要不要在稅前扣除呢？

芝 追問

2019-10-13 22:27

老師，如果有空的話，麻煩你回復我一下，謝謝了

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 22:48

分錄處理是對的
這部分你會計上可以計入你的所得稅費用
但選擇上來講，你這里是不屬于企業(yè)應該承擔的稅，是需要納稅調增，不能扣除的

芝 追問

2019-10-13 23:08

老師，那這樣我還是掛在其他應收款那，合適？其實掛著也是收不回來的，有再合適些的處理方法嗎老師

陳詩晗老師 解答

2019-10-13 23:09

你這里既然是公司承擔，你合理的是計入所得稅費用，
但是這個費用稅法不認可，你納稅時調增處理就是了

芝 追問

2019-10-14 20:34

老師，我納稅是在自然人客戶端的個人所得稅那申報的，你說納稅時調增處理是什么意思？

陳詩晗老師 解答

2019-10-14 21:06

就是說你這部分不能在稅前扣除，要增加你的應納稅所得額