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小洪老師

職稱： CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級

2019-10-14 10:16

你好，這個固定資產(chǎn)減值準備在會計上多減，稅法上少減這個屬于遞延所得稅負債，

簡單的荷花 追問

2019-10-14 10:41

分錄是  借  資產(chǎn)減值損失
             貸  固定資產(chǎn)壞賬準備
       同時  借  遞延所得稅資產(chǎn)
                貸  所得稅費用  嗎

小洪老師 解答

2019-10-14 10:47

你好，分錄這樣寫沒有用問題

簡單的荷花 追問

2019-10-14 10:48

我們單位未啟用遞延所得稅費用科目

小洪老師 解答

2019-10-14 10:49

你好這個科目是可以添加的

簡單的荷花 追問

2019-10-14 10:49

你好，分錄這樣寫沒有用問題     啥意思？

小洪老師 解答

2019-10-14 10:50

打錯字了我說分錄這樣寫是對的

簡單的荷花 追問

2019-10-14 10:51

比如我公司固定資產(chǎn)發(fā)生減值100萬，正確分錄如何出

小洪老師 解答

2019-10-14 10:53

借 資產(chǎn)減值損失100萬
貸 固定資產(chǎn)壞賬準備100萬，這個借 遞延所得稅資產(chǎn)25萬（100x25%）
貸 所得稅費用 25萬

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相關(guān)問題討論
折舊引起的遞延所得稅資產(chǎn) 他會在以后的年度慢慢結(jié)轉(zhuǎn) 做相反分錄即可
2018-11-02 16:18:57
同學(xué)你好 對的 從所得稅中扣除
2023-01-16 12:39:12
你好，殘值不影響遞延所得稅的，可以調(diào)整
2021-12-16 20:53:51
你好，這個固定資產(chǎn)減值準備在會計上多減，稅法上少減這個屬于遞延所得稅負債，
2019-10-14 10:16:53
首先就沒有遞延所得稅費用，只有所得稅費用這個科目，而且遞延所得稅下面就是資產(chǎn)和負債
2019-03-29 15:21:03
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