鰻魚路燈 追問

2019-10-14 12:02

老師，什么明細(xì)科目？

鄒老師 解答

2019-10-14 12:04

你好，可以是銷售費(fèi)用——展覽費(fèi)

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 12:27

老師，平時不常發(fā)生，可以記入管理費(fèi)用－辦公費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-14 12:57

你好，這個不屬于辦公費(fèi)核算范圍的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 13:46

哦，那能不能記入管理費(fèi)用－會務(wù)費(fèi)或其他嗎？還是一定得記入銷量費(fèi)用？

鄒老師 解答

2019-10-14 13:51

你好，因為這個是為了展覽發(fā)生的會議費(fèi)，應(yīng)當(dāng)計入銷售費(fèi)用——展覽費(fèi)核算才是的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 14:03

好的，謝謝老師。這個進(jìn)項發(fā)票可以抵扣的吧？

鄒老師 解答

2019-10-14 14:07

你好，一般納稅人取得與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用的進(jìn)項專用發(fā)票稅額是可以認(rèn)證抵扣的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 15:01

好的，謝謝老師。老師，公司有一筆捐款，是現(xiàn)金付款的，是捐給縣級慈善總會的，對方開的專用收據(jù)的捐贈人是填老板的名字，而不是填公司的名稱，收據(jù)是手寫的，現(xiàn)在已經(jīng)沒辦法換了，請問我能不能自己在捐贈人后面?zhèn)渥懮瞎镜娜Q，然后入賬這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-14 15:09

你好，這個是不可以更改的，既然是老板捐贈，就不能放在單位做營業(yè)外支出核算的

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 15:12

但是用公司的現(xiàn)金付款的哦

鄒老師 解答

2019-10-14 15:19

你好，既然是公司付款，那縣級慈善總會怎么捐贈票據(jù)不給公司開具，而是給老板個人開具呢？

鰻魚路燈 追問

2019-10-14 15:23

可能因為是老板拿了現(xiàn)金給他們，他們開收據(jù)的時候沒注意這個問題，老板也沒注意這個問題，后面我跟老板說了，老板說已經(jīng)沒辦法換了。是忽略了，不是故意要開個人名稱的

鄒老師 解答

2019-10-14 15:29

你好，那這種情況會導(dǎo)致賬務(wù)處理困難的
1，單位計入營業(yè)外支出吧，但是捐贈票據(jù)是開給老板的
2，不計入營業(yè)外支出吧，單位的現(xiàn)金又減少了
應(yīng)當(dāng)把捐贈票據(jù)給對方退回，讓對方開具單位名稱這樣才可以計入營業(yè)外支出科目核算的

鰻魚路燈 追問

2019-10-15 09:42

好吧，謝謝老師！老師，我公司是共享電動車的運(yùn)營商，計提辦公室和停放電動車的倉庫的房產(chǎn)租金是不是得分別計入管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用(或主營業(yè)務(wù)成本)？對應(yīng)科目是其他應(yīng)付款還是應(yīng)付帳款呢？

鄒老師 解答

2019-10-15 09:51

你好，辦公室租金計入管理費(fèi)用，停放電動車的倉庫的房產(chǎn)租金需要計入成本
出租方如果是個人，計入其他應(yīng)付款，出租方如果是單位，通過應(yīng)付賬款核算