陳自林 追問

2019-10-14 20:17

壞賬損失處理？？不是營業(yè)外支出嗎？如果跟本單位收入有關(guān)的擔(dān)保

王超老師 解答

2019-10-14 20:18

你可以看一下，是比照，如果沒有更好的選擇，是按照壞賬來處理的

陳自林 追問

2019-10-14 21:03

那分錄怎么寫呢

王超老師 解答

2019-10-14 21:08

計提的時候
借：資產(chǎn)減值損失

貸：壞賬準(zhǔn)備
等到確認(rèn)發(fā)生的時候
借：壞賬準(zhǔn)備

貸：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等

陳自林 追問

2019-10-15 10:50

為什不走營業(yè)外支出呢？？

王超老師 解答

2019-10-15 11:19

那個是進(jìn)行分配的。如果是全部由對方造成的，那就是進(jìn)入到營業(yè)外支出，有一些情況是員工造成的，那么需要證明員工來進(jìn)行賠償，要記錄到其他應(yīng)收款。

陳自林 追問

2019-10-15 11:26

你剛才又說走壞賬準(zhǔn)備？

王超老師 解答

2019-10-15 12:17

是進(jìn)入到壞賬準(zhǔn)備，這個是一個歸集的過程。然后壞賬準(zhǔn)備這個科目，需要按責(zé)任進(jìn)入到營業(yè)外支出或者其他應(yīng)收款等科目，后面這個是一個分配的過程。

陳自林 追問

2019-10-15 12:36

那扣所得稅嗎？

陳自林 追問

2019-10-15 12:36

能抵扣嗎

王超老師 解答

2019-10-15 14:07

可以抵扣的。因為這個是你們的日常經(jīng)營活動中的正常損失。

陳自林 追問

2019-10-15 14:27

如果不是日常經(jīng)營的擔(dān)保損失就抵扣不了嗎？？非要走壞賬損失科目？不能直接走營業(yè)外支出科目嗎？

王超老師 解答

2019-10-15 14:54

擔(dān)保損失就是日常經(jīng)營活動中產(chǎn)生的啊，可以走營業(yè)外支出啊。你是在關(guān)心企業(yè)所得稅嗎？

陳自林 追問

2019-10-15 16:12

我的意思是只有走壞賬準(zhǔn)備才能抵扣嗎？

王超老師 解答

2019-10-15 16:55

不是的。有一些不合規(guī)的分錄，是直接計入到營業(yè)外支出里面去的。這個稅務(wù)局不一定會查的那么仔細(xì)。

陳自林 追問

2019-10-15 17:35

就是記到營業(yè)外支出也可以抵扣？？

王超老師 解答

2019-10-15 17:38

是的。計入到營業(yè)外支出也是可以抵扣的。