董老師 解答

2019-10-14 20:51

借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷收入其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)
借 其他應(yīng)付款 貸銀行存款
如果實(shí)際費(fèi)用超過報關(guān)單的保險費(fèi)，超出金額才是你們的銷售費(fèi)用。借其他應(yīng)付款 銷售費(fèi)用 貸銀行存款
這是完整分錄

yoyomen 追問

2019-10-14 20:52

這次是少了 報關(guān)單保險費(fèi)多了 實(shí)際支付少了 按報關(guān)單就是還不夠 是報關(guān)單140減去80 余60入什么費(fèi)用

yoyomen 追問

2019-10-14 20:53

放什么科目

董老師 解答

2019-10-14 20:54

一樣的道理，沖銷售費(fèi)用

董老師 解答

2019-10-14 20:54

借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷收入其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)
借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 銷售費(fèi)用

yoyomen 追問

2019-10-14 20:54

海運(yùn)費(fèi)是報關(guān)單少了 實(shí)際支付多了
保險費(fèi)是報關(guān)單多了 實(shí)際支付少了

董老師 解答

2019-10-14 20:55

統(tǒng)一計算，支付多了就加銷售費(fèi)用，支付少了就沖銷售費(fèi)用。

yoyomen 追問

2019-10-14 20:56

海運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)還得兩項(xiàng)分開做分錄 兩個是相反的

董老師 解答

2019-10-14 20:59

其他應(yīng)付款分開即可，銷售費(fèi)用統(tǒng)一計算

yoyomen 追問

2019-10-14 21:02

只能這樣了  這個有點(diǎn)亂 
先記
保險費(fèi)  借 營業(yè)費(fèi)用
              貸 銀行存款
海運(yùn)費(fèi)  借 應(yīng)付賬款
              借 營業(yè)費(fèi)用
              貸  銀行存款
把保險費(fèi)多余的拿來沖減海運(yùn)費(fèi)

董老師 解答

2019-10-14 21:07

按我說的原理更好操作。借 其他應(yīng)付款-保險  其他應(yīng)付-海運(yùn)  銷售費(fèi)用（借方或者貸方）  貸 銀行存款

yoyomen 追問

2019-10-14 21:12

借 應(yīng)付賬款700
借 營業(yè)費(fèi)用600
貸 銀行存款1300
借 應(yīng)付賬款 140
貸 銀行存款 80
貸 營業(yè)費(fèi)用 60
借：應(yīng)收賬款貸8000
貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷收入7300
貸：其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)700
貸：其他應(yīng)付款-保險費(fèi)140
老師這樣寫行嗎？

yoyomen 追問

2019-10-14 21:16

發(fā)票不是同一天開具的  中間還差兩天是不是需要分開寫

yoyomen 追問

2019-10-14 21:17

這樣行嗎？

董老師 解答

2019-10-14 21:18

您好，這樣操作也可以的，應(yīng)付改成其他應(yīng)付款

yoyomen 追問

2019-10-14 21:19

好的 非常感謝老師多次耐心回復(fù)!

董老師 解答

2019-10-14 21:20

不用客氣，滿意的話給個五星好評，謝謝