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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-10-14 20:44

你好, 原值筆誤少記了,是之前固定資產(chǎn)入賬金額就是少入賬了的意思嗎?

劉小仙 追問

2019-10-14 20:47

不是 是進清理的時候筆誤少記了120 現(xiàn)在是與固定資產(chǎn)臺賬不符

劉小仙 追問

2019-10-14 20:48

請問,我去年處置一輛汽車,分錄為:借:固定資產(chǎn)清理  XXX  累計折舊XXX 貸: 固定資產(chǎn)原值 XXX+XXX  但是我實際做賬時 原值筆誤少寫了120元 就跟固定資產(chǎn)臺賬不符 而且我還跨年了

鄒老師 解答

2019-10-14 20:53

你好,是這個分錄(借:固定資產(chǎn)清理 XXX 累計折舊XXX 貸: 固定資產(chǎn)原值 XXX+XXX )原值貸方少計入了120?

劉小仙 追問

2019-10-14 21:06

對 然后我的固定資產(chǎn)金額今年就要少120

劉小仙 追問

2019-10-14 21:07

查了發(fā)現(xiàn)原因就是去年處置時 寫錯了 本來39320寫成39200 剛好少了120

鄒老師 解答

2019-10-14 21:07

你好,之前與固定資產(chǎn)對應少了120的是固定資產(chǎn)清理科目還是累計折舊科目?

劉小仙 追問

2019-10-14 21:08

固定資產(chǎn)清理 折舊是對了的

劉小仙 追問

2019-10-14 21:08

固定資產(chǎn)原值是39320 做分錄時 就貸方寫的39200

鄒老師 解答

2019-10-14 21:10

你好,既然固定資產(chǎn)原值少了120,那借方必然也有一個少了120才是啊
不可能只有固定資產(chǎn)原值少了120而另外兩個科目發(fā)生額是正確的(因為這樣科目金額根本無法做到借貸方相等的)

劉小仙 追問

2019-10-14 21:10

就是清理那個科目也少了

鄒老師 解答

2019-10-14 21:11

你好,那就這樣做調(diào)整分錄
借;固定資產(chǎn)清理120,貸;固定資產(chǎn) 120

劉小仙 追問

2019-10-14 21:12

那之后喃 這一筆我都知道 但后面請問該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-10-14 21:17

你好,然后做固定資產(chǎn)處置分錄,結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益就是了
借;銀行存款   ,貸;固定資產(chǎn)清理 , 應交稅費 
借;資產(chǎn)處置收益 ,  貸;固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)

劉小仙 追問

2019-10-14 21:19

但是去年就處理了 今年調(diào)賬不涉及你說的那些科目啊

鄒老師 解答

2019-10-14 21:26

你好,是結(jié)轉(zhuǎn)處置收益的金額也相差120的意思?

劉小仙 追問

2019-10-14 21:32

是的

劉小仙 追問

2019-10-14 21:32

那是不是我還要做個借:以前年度損益調(diào)整 120貸:固定資產(chǎn)清理 120呢

鄒老師 解答

2019-10-14 21:34

你好,那現(xiàn)在做這個調(diào)整分錄
借;以前年度損益調(diào)整 120,貸;固定資產(chǎn)清理120
借;利潤分配——未分配利潤 120,貸;以前年度損益調(diào)整 120

劉小仙 追問

2019-10-14 21:35

這個以前年度損益調(diào)整就是替代的去年的收益那塊兒 相當于營業(yè)外收入減少120 對不對

鄒老師 解答

2019-10-14 21:37

你好,是的,是這個意思

劉小仙 追問

2019-10-14 21:37

哦哦 好的 謝謝哦 

鄒老師 解答

2019-10-14 21:37

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好, 原值筆誤少記了,是之前固定資產(chǎn)入賬金額就是少入賬了的意思嗎?
2019-10-14 20:44:04
借;累計折舊 貸;固定資產(chǎn)清理 做個調(diào)整分錄
2017-01-03 15:10:04
您好 固定資產(chǎn)賬面價值=賬面余額-累計折舊-固定資產(chǎn)減值準備 根據(jù)售價 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 根據(jù)賬面價值結(jié)轉(zhuǎn) 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊等 貸:固定資產(chǎn) 然后根據(jù)上面固定資產(chǎn)清理科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到當期損益。。
2019-08-27 09:32:37
沒有余額了,減去的就是0,是減去余額的
2019-08-27 09:26:54
你好, 對的。
2020-02-13 08:19:36
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