劉小仙 追問

2019-10-14 20:47

不是 是進(jìn)清理的時候筆誤少記了120 現(xiàn)在是與固定資產(chǎn)臺賬不符

劉小仙 追問

2019-10-14 20:48

請問，我去年處置一輛汽車，分錄為:借:固定資產(chǎn)清理  XXX  累計折舊XXX 貸: 固定資產(chǎn)原值 XXX+XXX  但是我實際做賬時 原值筆誤少寫了120元 就跟固定資產(chǎn)臺賬不符 而且我還跨年了

鄒老師 解答

2019-10-14 20:53

你好，是這個分錄（借:固定資產(chǎn)清理 XXX 累計折舊XXX 貸: 固定資產(chǎn)原值 XXX+XXX ）原值貸方少計入了120？

劉小仙 追問

2019-10-14 21:06

對 然后我的固定資產(chǎn)金額今年就要少120

劉小仙 追問

2019-10-14 21:07

查了發(fā)現(xiàn)原因就是去年處置時 寫錯了 本來39320寫成39200 剛好少了120

鄒老師 解答

2019-10-14 21:07

你好，之前與固定資產(chǎn)對應(yīng)少了120的是固定資產(chǎn)清理科目還是累計折舊科目？

劉小仙 追問

2019-10-14 21:08

固定資產(chǎn)清理 折舊是對了的

劉小仙 追問

2019-10-14 21:08

固定資產(chǎn)原值是39320 做分錄時 就貸方寫的39200

鄒老師 解答

2019-10-14 21:10

你好，既然固定資產(chǎn)原值少了120，那借方必然也有一個少了120才是啊
不可能只有固定資產(chǎn)原值少了120而另外兩個科目發(fā)生額是正確的（因為這樣科目金額根本無法做到借貸方相等的）

劉小仙 追問

2019-10-14 21:10

就是清理那個科目也少了

鄒老師 解答

2019-10-14 21:11

你好，那就這樣做調(diào)整分錄
借；固定資產(chǎn)清理120，貸；固定資產(chǎn) 120

劉小仙 追問

2019-10-14 21:12

那之后喃 這一筆我都知道 但后面請問該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-10-14 21:17

你好，然后做固定資產(chǎn)處置分錄，結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益就是了
借；銀行存款   ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi) 
借；資產(chǎn)處置收益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

劉小仙 追問

2019-10-14 21:19

但是去年就處理了 今年調(diào)賬不涉及你說的那些科目啊

鄒老師 解答

2019-10-14 21:26

你好，是結(jié)轉(zhuǎn)處置收益的金額也相差120的意思？

劉小仙 追問

2019-10-14 21:32

是的

劉小仙 追問

2019-10-14 21:32

那是不是我還要做個借:以前年度損益調(diào)整 120貸:固定資產(chǎn)清理 120呢

鄒老師 解答

2019-10-14 21:34

你好，那現(xiàn)在做這個調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整 120，貸；固定資產(chǎn)清理120
借；利潤分配——未分配利潤 120，貸；以前年度損益調(diào)整 120

劉小仙 追問

2019-10-14 21:35

這個以前年度損益調(diào)整就是替代的去年的收益那塊兒 相當(dāng)于營業(yè)外收入減少120 對不對

鄒老師 解答

2019-10-14 21:37

你好，是的，是這個意思

劉小仙 追問

2019-10-14 21:37

哦哦 好的 謝謝哦 

鄒老師 解答

2019-10-14 21:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝