請(qǐng)問(wèn)老師，公司銷售一項(xiàng)服務(wù)，發(fā)生金額是10000元，結(jié)算時(shí)開(kāi)票8500元，實(shí)際收款也是8500元，收入在收到款項(xiàng)時(shí)也確認(rèn)，這筆賬會(huì)計(jì)分錄怎么做?

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-15 10:15

你好，直接按8500做收入就可以了。借:銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

冰山一角追問(wèn)

2019-10-15 10:16

差額1500元不用做折扣處理嗎？

立紅老師解答

2019-10-15 10:18

你好，1500屬于商業(yè)折扣，商業(yè)折扣不做會(huì)計(jì)處理。

冰山一角追問(wèn)

2019-10-15 10:19

老師，要是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就已經(jīng)確認(rèn)收入10000元了，那差額1500元是不是要作為資產(chǎn)減值處理了?

立紅老師解答

2019-10-15 10:20

不是的，那屬于現(xiàn)金折扣，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的。

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