小朱
于2019-10-15 11:22 發(fā)布 ??2600次瀏覽
答疑蘇老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-10-15 11:27
請(qǐng)問(wèn)老師應(yīng)付賬款先付！這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本到制造費(fèi)用中！借：制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款！是不是還需要做一筆分錄轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)！軟件結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候制造費(fèi)用未加入總費(fèi)用中！謝謝
答： 你好 制造費(fèi)用還需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本中去 最后到庫(kù)存商品 再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
從產(chǎn)品進(jìn)原材料開(kāi)始到最后結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的所有主要憑證。 1購(gòu)買： 借原材料貸應(yīng)收賬款 2 領(lǐng)用 借生產(chǎn)成本-直接材料 貸原材料 3實(shí)際成本：借制造費(fèi)用-人工工資 制造費(fèi)用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬 4產(chǎn)品入庫(kù)：借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本-直接材料 制造費(fèi)用-工資 制造費(fèi)用-社保 5結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。6借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 7借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。8借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸本年利潤(rùn) 9結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借未分配利潤(rùn) 貸本年利潤(rùn)，是否正確？
答： 1購(gòu)買 借原材料 貸應(yīng)付賬款等科目 2 領(lǐng)用 借生產(chǎn)成本-直接材料 貸原材料 3實(shí)際成本借制造費(fèi)用-人工工資 制造費(fèi)用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬 4產(chǎn)品入庫(kù)：借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本-直接材料 制造費(fèi)用-工資 制造費(fèi)用-社保 5結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。 6借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 7借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 8借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸本年利潤(rùn) 9結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借未分配利潤(rùn) 貸本年利潤(rùn) 或相反分錄 5 6換個(gè)順序，先銷售然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
房租結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是不是，借制造費(fèi)用，貸本年利潤(rùn)
答： 借制造費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款，借生產(chǎn)成本 貸制造費(fèi)用，借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
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;)
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小朱 追問(wèn)
2019-10-15 11:35
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2019-10-15 11:37
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2019-10-15 11:38
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2019-10-15 11:41
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2019-10-15 14:07