半度微涼 追問

2019-10-15 12:01

應收帳

鄒老師 解答

2019-10-15 12:04

你好，是什么原因?qū)е碌膽召~款賬實不一致呢？

半度微涼 追問

2019-10-15 12:06

有哪些可能？如何

半度微涼 追問

2019-10-15 12:06

如何調(diào)

鄒老師 解答

2019-10-15 12:09

你好，比如之前少入賬了，就補入帳
借；應收賬款，貸；相關科目（主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅）
或者賬面收款超過了實際收款（比如銀行收款11萬，而賬面錯誤的按10萬入賬）
這樣就補做分錄，借；銀行存款1萬，貸；應收賬款1萬

半度微涼 追問

2019-10-15 16:26

以前帳多錄入了，分錄為借主營業(yè)務收入貸應收帳款，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-10-15 16:27

你好，是的，是這樣處理 
如果跨年發(fā)現(xiàn)錯誤了，就把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算就是了