沫沫 追問

2019-10-16 09:00

我們出庫都是開了銷項(xiàng)發(fā)票的，沒有沒開票的，那成本票多，表示利潤成負(fù)數(shù)了？為什么我結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候 收入比成本多呢，導(dǎo)致有利潤幾十萬產(chǎn)生呢？

maize老師 解答

2019-10-16 09:02

那不一定，你這個(gè)只是說銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，你這個(gè)要是出售價(jià)格比你采購多，那不是有利潤，這個(gè)看利潤是看發(fā)票上面不含稅金額，還有你公司沒有費(fèi)用么？

沫沫 追問

2019-10-16 09:14

有費(fèi)用票，但是不多啊，我采購金額和銷售金額都是看的不含稅金額啊。用的加權(quán)平均結(jié)轉(zhuǎn)的成本，采購平均單價(jià)比銷售平均單價(jià)要高啊?，F(xiàn)在都已經(jīng)被這個(gè)成本的問題搞暈了。

maize老師 解答

2019-10-16 09:16

那不對(duì)啊，你這個(gè)單價(jià)比銷售高，那結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就高啊，那這個(gè)對(duì)應(yīng)那個(gè)收入-成本是負(fù)數(shù)才對(duì)啊

沫沫 追問

2019-10-16 09:26

我結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候，是按加權(quán)平均法來核算成本的，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本科目就是看本月銷售數(shù)量*本月銷售平均單價(jià)的金額來結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
我9月的時(shí)候采購平均單價(jià)比銷售平均單價(jià)高280多塊錢呢。但是我結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候成本不含稅金額比不含稅收入金額低21萬多。

maize老師 解答

2019-10-16 09:30

我結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候，是按加權(quán)平均法來核算成本的，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本科目就是看本月銷售數(shù)量*本月銷售平均單價(jià)的金額來結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？ 是的，我9月的時(shí)候采購平均單價(jià)比銷售平均單價(jià)高280多塊錢呢。但是我結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候成本不含稅金額比不含稅收入金額低21萬多 你這個(gè)數(shù)量是一樣么，那這個(gè)不應(yīng)該啊，a不變 b大，這個(gè)總價(jià)就應(yīng)該高啊

沫沫 追問

2019-10-16 10:50

我結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)量和確認(rèn)銷售收入的數(shù)量是一致的。老師你幫我看看這兩張截圖，第一張是我9月的銷售統(tǒng)計(jì)，第二張是我結(jié)轉(zhuǎn)的9月成本表，幫我分析下。我還沒有報(bào)季度所得稅，急著把這個(gè)整明白，出報(bào)表報(bào)稅。謝謝汪老師了

maize老師 解答

2019-10-16 11:08

你是用月末一次加權(quán)平均法么，那這個(gè)單價(jià)=（月末金額+本期購進(jìn)）/（月末數(shù)量+本期購進(jìn)數(shù)量） 但是我根據(jù)你這個(gè)算這個(gè)單價(jià)不對(duì)啊

沫沫 追問

2019-10-16 11:18

你是用月末一次加權(quán)平均法么？是的老師。月末銷售平均單價(jià)=（期初購進(jìn)金額+本月購進(jìn)金額）/（期初數(shù)量+本期購進(jìn)數(shù)量）得來的，這個(gè)是我算的月末銷售平均單價(jià)，老師算的那個(gè)和我這個(gè)不一樣呢，難道我那個(gè)算法不是月末一次加權(quán)平均法？

maize老師 解答

2019-10-16 11:19

但是我按這個(gè)代入那個(gè)單價(jià)和你算不一樣啊，

沫沫 追問

2019-10-16 11:31

老師，我按你算的那個(gè)來算了一下得來的單價(jià)金額是42269.71是嗎？這樣就和采購平均單價(jià)差不多了。老師我好像明白了，我一直都是按照我上面的那個(gè)計(jì)算公式來算的平均單價(jià)，好像應(yīng)該按照老師那個(gè)算法，用（月末銷售不含稅總金額+本期購進(jìn)不含稅總金額）/（月末銷售總數(shù)量+本期購進(jìn)總數(shù)量）

maize老師 解答

2019-10-16 11:36

=（8241488.38+26106341.09）/（200.5555+617.688）你是這么算的么，不知道我看這個(gè)數(shù)據(jù)有沒有問題，

沫沫 追問

2019-10-16 11:42

=（8241488.38+26106341.09）/（200.5555+617.688）你是這么算的么，是的老師。我就是這樣算的，之前的會(huì)計(jì)就一直是這樣算的。
老師是用的月末和本期購進(jìn)的數(shù)據(jù)。沒有用期初的數(shù)據(jù)，所以算出來的單價(jià)和我不一樣。

maize老師 解答

2019-10-16 11:44

41977.51583
那這個(gè)單價(jià)是這個(gè)啊，你給表是42644.61啊

沫沫 追問

2019-10-16 11:51

老師你算那個(gè)單價(jià)就是和我的銷售平均單價(jià)41977.52一樣的，我給的表42644.61是購進(jìn)的平均單價(jià)

沫沫 追問

2019-10-16 11:56

這就是我說的購進(jìn)的平均單價(jià)是42644.61，銷售平均單價(jià)是41977.52.中間相差287.09.這會(huì)不會(huì)導(dǎo)致成本低的，收入高的原因啊

maize老師 解答

2019-10-16 11:58

不好意思，我看錯(cuò)，你那個(gè)銅桿那個(gè)單價(jià)不都是一個(gè)，有單價(jià)比這個(gè)高，

沫沫 追問

2019-10-16 12:23

是的，每月單價(jià)都不一樣，每次的單價(jià)也不一樣。老師我這個(gè)到底是正確還是錯(cuò)誤的呢。那兩張表可以看出成本比收入低21萬多正常嗎？

maize老師 解答

2019-10-16 12:32

但是你不是每次那個(gè)銷售單價(jià)低于采購的，有的也高于啊，