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送心意

佟老師

職稱： 稅務(wù)師,中級會計師

2019-10-16 09:18

你好，你現(xiàn)在是計提哪個月份，是9月份工資嗎？

吱吱、 追問

2019-10-16 09:27

10月份工資，我們月末繳納的社保公積金人數(shù)比工資表上的人數(shù)多

佟老師 解答

2019-10-16 09:30

那不對啊，工資表應(yīng)該跟你十月社保是一致的

吱吱、 追問

2019-10-16 09:34

我們工資表考勤是根據(jù)9月份考勤來的，但是我們10月15號就發(fā)10月份的工資，10月入職的員工我們月末也要給他們叫社保公積金

佟老師 解答

2019-10-16 09:35

但是我們10月15號就發(fā)10月份的工資，按照9月考勤做10月工資？

吱吱、 追問

2019-10-16 09:36

對的

佟老師 解答

2019-10-16 09:49

那你這樣跟申報對不上的，那兩個人10月工資怎么處理？

吱吱、 追問

2019-10-16 10:41

10月份來得員工11月份扣倆月五險一金，個稅就按工資表報

佟老師 解答

2019-10-16 10:54

那10月份發(fā)放工資嗎？

吱吱、 追問

2019-10-16 11:10

10月15號就發(fā)10月份工資了，個稅是按9月份工資表報

佟老師 解答

2019-10-16 11:44

那你的發(fā)放和個稅申報不是一個數(shù)據(jù)的？這個怎么辦

吱吱、 追問

2019-10-16 11:50

發(fā)放的數(shù)據(jù)和個稅是一致的，只是申報的五險一金跟個稅人數(shù)不一樣，這些人在下月做工資的時候補扣五險一金

佟老師 解答

2019-10-16 11:56

那你工資表本期沒有扣除這個人的社保？

吱吱、 追問

2019-10-16 12:41

對呀，因為15號發(fā)工資，有的人15號之后來，我們也要給他交10月五險一金的

佟老師 解答

2019-10-16 13:09

那就按照你工資表計提，跟個稅申報一致就可以

吱吱、 追問

2019-10-16 13:26

那月末社保公積金計提的金額和和繳納的金額不一樣怎么辦？10月來的人單獨計提嗎

佟老師 解答

2019-10-16 13:34

不一樣就掛往來賬處理，證明應(yīng)該向員工收回的

吱吱、 追問

2019-10-16 13:37

公司給員工繳納的部份呢？

佟老師 解答

2019-10-16 13:55

你本月給他繳納本月就計提

吱吱、 追問

2019-10-16 14:35

老師，那10月份來的這些人的五險一金個人部分怎么編分錄啊，他們是10月申報，11月初扣款

佟老師 解答

2019-10-16 14:45

公司部分
借;費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
個人部分
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款

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舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-04-10 14:26:32
1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資 社保(公司負擔)公積金(公司負擔) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資 社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 一公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) -公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款 1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資 社保(公司負擔)公積金(公司負擔) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資 社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 一公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) -公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2018-04-12 20:51:41
1. 計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
您好 計提 借：管理費用——工資 管理費用——單位社保費 管理費用——單位公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 貸：銀行存款
2019-05-13 09:43:35
1、繳納時： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)） 4計提工資的時候借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬
2019-07-03 14:03:58
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