木芮 追問

2021-10-12 10:42

若做今年的所得稅匯繳時還未發(fā)工資是不是要做納稅調(diào)增呢

meizi老師 解答

2021-10-12 10:49

你好 ； 是的。     要調(diào)增 處理的 

木芮 追問

2021-10-12 10:57

調(diào)增額是扣減個人部分的社保和公積金后的實發(fā)工資還是應發(fā)工資？在調(diào)增匯繳后，發(fā)了工貿(mào)，那么下年度匯繳時要調(diào)減嗎？

meizi老師 解答

2021-10-12 11:04

你好 ；   調(diào)增的話 是調(diào)增  你未發(fā)的工資金額 。 按應發(fā)來看的  

木芮 追問

2021-10-12 11:08

可是當月已經(jīng)為員工墊交個人承擔的社保、公積金了，也是相當于發(fā)放了部分工資了呀

meizi老師 解答

2021-10-12 11:13

你好 ；          你計提是   計提  包括了個人部分 社保和公積金的。  沒有發(fā)放的話 會在應付職工薪酬貸方掛著的； 你可以去看看 

木芮 追問

2021-10-12 11:20

計提時只計提單位的呀，沒有計提個人部分，但是當月交了社保是包括單位和個人部分，也就是先給員工墊付的呀

meizi老師 解答

2021-10-12 11:26

 你好 ；        那你就自己去看應付職工薪酬 你發(fā)了多少     比如你計提了100萬 ； 你發(fā)了 80萬。 你應發(fā)職工薪酬 貸方會有20萬。 匯算沒有支付 就是調(diào)增20萬  

木芮 追問

2021-10-12 11:44

應付職工薪酬的工資還是應發(fā)工資，上面就問您未發(fā)工資怎么處理，如果要發(fā)工資的話應該是借：應付職工薪酬-工資貸：銀行存款、其他應收款（個人承擔的社保、公積金

木芮 追問

2021-10-12 11:45

為員工墊付的公積金、社保要從計題的工資里面扣

meizi老師 解答

2021-10-12 11:56

 你好 ；   應付職工薪酬   是 應發(fā)工資來計提  。 你上面做的是    發(fā)放工資分錄扣除個人社保和公積金 ；      如果沒有發(fā)放 你還是需要 去 按照應付未付款的應發(fā)職工薪酬貸方金額來 調(diào)增 的 

木芮 追問

2021-10-12 12:21

也就說調(diào)增的金額不能抵扣為員工代付個人部分的社保和公積金嗎？

meizi老師 解答

2021-10-12 12:22

 你好 ； 是的。   因為你是發(fā)放的時候 才會去扣除個人 社保和個人公積金的。 你都沒有發(fā)