學(xué)徒 追問

2019-10-16 18:39

老師，請問下廠房改造維修款（改造水池、樁基皮碎、切割場地平整等）這些不開發(fā)票，直接支付的款，寫分錄的話不開發(fā)票所得稅前不能扣除，直接費(fèi)用化。寫分錄的話是借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 年末納稅調(diào)增，這個軟件里面的，管理費(fèi)用中有設(shè)長期待攤費(fèi)用，可以選擇這個，先歸集到長期待攤費(fèi)用，然后每期分?jǐn)?。那老師施工費(fèi)16萬，沒有發(fā)票，要怎么處理好呢？

學(xué)徒 追問

2019-10-16 18:41

這個施工費(fèi)是這樣的，就是我看了其他的后期還是有一點說，如果這一塊兒算到待攤費(fèi)用的話，有沒有發(fā)票之類的，以后還要說，還要每個月還要再查一下，然后我想是直接進(jìn)入費(fèi)用之類。直接給他回話

鄒老師 解答

2019-10-16 18:48

你好，可以在發(fā)生支出的時候計入長期待攤費(fèi)用核算，然后攤銷計入費(fèi)用，匯算清繳的時候?qū)o票費(fèi)用做納稅調(diào)增處理

學(xué)徒 追問

2019-10-16 18:50

老師那剛才的一個鋼結(jié)構(gòu)搭建費(fèi)用60000，已支付沒有發(fā)票，寫分錄是借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款？是吧

學(xué)徒 追問

2019-10-16 19:01

老師在嗎？

鄒老師 解答

2019-10-16 19:01

你好，已經(jīng)支付沒有發(fā)票，今后會取得發(fā)票的情況下這樣做分錄，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款