藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:19

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—增值稅，
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:未分配利潤，但是期末未分配利潤不平！

鄒老師 解答

2019-10-16 21:20

你好，多交企業(yè)所得稅抵扣增值稅是這樣做分錄
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—增值稅
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
你之前有多計提企業(yè)所得稅嗎？

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:20

正好差抵頂?shù)倪@個數(shù)！

鄒老師 解答

2019-10-16 21:20

你好，多交企業(yè)所得稅抵扣增值稅是這樣做分錄
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—增值稅
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
你之前有多計提企業(yè)所得稅嗎？

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:21

以前是邊計提邊繳稅

鄒老師 解答

2019-10-16 21:23

你好，如果之前有多計提，需要沖銷多計提的
借；:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整
貸；利潤分配——未分配利潤
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間符合這個勾稽關(guān)系就可以的

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:24

可是我現(xiàn)在用的軟件里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，才那樣做了，結(jié)果還是不平！

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:26

老師我的軟件里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

鄒老師 解答

2019-10-16 21:26

你好，沒有以前年度損益調(diào)整就這樣做調(diào)整分錄
借；:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸；利潤分配——未分配利潤
這樣是符合這個勾稽關(guān)系的（未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤）
假如沒有其他業(yè)務(wù)，只有這個業(yè)務(wù)，金額1
那資產(chǎn)負(fù)債表的 應(yīng)交稅費是-1，未分配利潤是1，利潤表數(shù)據(jù)是0
符合1=0+0+1

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:29

有點沒看懂！

鄒老師 解答

2019-10-16 21:37

你好，不懂的地方具體是？

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:40

就是你的勾稽關(guān)系那，我沒有以前年度損益調(diào)整，為什么要+（_）呢？不懂

鄒老師 解答

2019-10-16 21:42

你好，因為以前年度損益調(diào)整可能計入借方，也可能計入貸方，那不同方向就可能是加上或者減去以前年度損益調(diào)整對資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤影響才是的

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-10-16 21:45

老師您的意思是手動填寫報表，我是軟件自動生成的，這個問題怎么？？

鄒老師 解答

2019-10-16 21:48

你好，不是手動填寫，你把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤了，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表應(yīng)當(dāng)符合這個勾稽關(guān)系才是的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
借；:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸；利潤分配——未分配利潤
假如沒有其他業(yè)務(wù)，只有這個業(yè)務(wù)，金額1
那資產(chǎn)負(fù)債表的 應(yīng)交稅費是-1，未分配利潤是1，利潤表數(shù)據(jù)是0
符合1（期末未分配利潤）=0（期初未分配利潤）+0（凈利潤本年累計）+1（本來應(yīng)當(dāng)計入貸方的以前年度損益調(diào)整金額）