田飛 追問

2019-10-17 10:53

那意思是19年暫估得成本，如果20年5月底還沒有取得的話，暫估的就得調(diào)增了，該交稅交稅嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 10:54

你好，是的，是這個意思

田飛 追問

2019-10-17 10:55

好的，我現(xiàn)在就給領導匯報這情況，謝謝謝謝

鄒老師 解答

2019-10-17 10:58

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

田飛 追問

2019-10-17 11:07

再問下，1、如果20年1-5月份取得發(fā)票，那我不是又要返回19年12月份做這個賬啊，
2、還有如果有種情況發(fā)生的成本高于暫估的成本，5月之前付的話怎么做賬
3、還有種情況就是萬一實際發(fā)生小于我暫估的呢？

鄒老師 解答

2019-10-17 11:13

你好
1，取得發(fā)票需要沖銷之前的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做相應分錄
2，也是沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做分錄，然后對之前的成本做相應調(diào)整（調(diào)整增加成本）
3，也是沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做分錄，然后對之前的成本做相應調(diào)整（調(diào)整減少成本）

田飛 追問

2019-10-17 11:18

我疑問得是，5月份收到票了又是上一年的暫估成本，5月份收到發(fā)票又是5月份付款，如果做到5月，但是沖得了上一年的利潤表的那個成本嗎？我有點轉(zhuǎn)不過來了

鄒老師 解答

2019-10-17 11:23

你好，是之前暫估的成本數(shù)據(jù)有不準確，在次年取得發(fā)票確定了成本，所以需要對之前年度成本做相應調(diào)整才是的

田飛 追問

2019-10-17 11:28

主要是，那個暫估成本哪個月付款就哪個月入賬咯，該怎么做分錄呢，付款當月   第一步?jīng)_銷之前分錄    第二步做正常分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 11:30

你好
暫估的時候，借；庫存商品 ，   貸；應付賬款-暫估
借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目
調(diào)整之前的成本，借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本  （或相反分錄）

田飛 追問

2019-10-17 11:36

我們沒有做庫存商品，因為我們這個是燃氣安裝，我暫估得時候就直接做得是，借:主營業(yè)務成本   貸:應付賬款

鄒老師 解答

2019-10-17 11:38

你好，你單位是提供燃氣安裝服務？

田飛 追問

2019-10-17 11:39

我們是燃氣公司，我們是請安裝公司安，所有材料我們承擔

田飛 追問

2019-10-17 11:40

我暫估那筆對不

鄒老師 解答

2019-10-17 11:42

你好，暫估的是對的 
那整個過程應當這樣處理
借；主營業(yè)務成本 ， 貸；應付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本， 貸；應付賬款等科目

田飛 追問

2019-10-17 15:20

這個分錄我明白了，可是還有個問題，我20年5月做的，可以調(diào)整19年12月的報表嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 15:24

你好，是調(diào)整今年報表數(shù)據(jù)的

田飛 追問

2019-10-17 15:28

那20年申報年度匯算清繳不是按19年12月份的嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 15:30

你好，2020年做調(diào)整分錄，調(diào)整的數(shù)據(jù)是在2020年，不對2019年的數(shù)據(jù)做調(diào)整的 
2020年度做匯算清繳是按19年12月份的報表數(shù)據(jù)