干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:04

為什么我們之前的會計做的是借，銀行存款，貸工程結(jié)算呢？

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:05

您單位用了工程結(jié)算科目的話 是這樣寫 
我這樣寫是不用這個科目走賬

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:06

那老師你按著工程結(jié)算這個科目寫，怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個工程結(jié)算呢

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:19

最終跟工程施工對沖
借：工程結(jié)算
貸：工程施工

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:22

我們的會計不是你說的這樣做的

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:26

他寫了結(jié)轉(zhuǎn)成本 確認(rèn)收入對應(yīng)的分錄 我上面只寫了簡單的結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算科目的分錄 
你看他的第二筆 是不是工程結(jié)算跟工程施工對結(jié)轉(zhuǎn)了

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:28

老師，我就想問他結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算的工程施工材料費，工程施工人工費是要求一樣的

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:28

老師，我就想問他結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算的工程施工材料費，工程施工人工費的數(shù)是怎么來的

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:29

應(yīng)該是根據(jù)確認(rèn)的收入對應(yīng)來結(jié)轉(zhuǎn)的
比如根據(jù)完工進度確認(rèn)了收入70%  材料 人工等也對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)總金額的70%

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:35

老師，我都沒告訴你合同總價款，你怎么知道已經(jīng)完工70%

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:37

我只是用70%舉例而已啊 這個要根據(jù)您單位的實際情況 
這是舉例 打比方

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:39

老師，那我怎么計算他按百分之多少來計算完工的呢？

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:40

老師，銀行收到多少錢，貸方工程結(jié)算就是多少？可是工程施工的人工費材料費是怎么計算的啊

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:42

銀行收到多少錢，貸方工程結(jié)算就是對應(yīng)金額
工程施工的人工費材料費根據(jù)工程施工過程中發(fā)的計入借方  然后根據(jù)完工進度結(jié)轉(zhuǎn)

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:43

工程施工的人工費材料費根據(jù)工程施工過程中發(fā)的計入借方 然后根據(jù)完工進度結(jié)轉(zhuǎn)，老師你這個能說的詳細一點嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:45

比如您購入材料
借：工程施工-合同成本-材料費
貸：應(yīng)付賬款等
發(fā)生人工費
借：工程施工-合同成本-人工費
貸：應(yīng)付職工薪酬
確認(rèn)收入后就寫您前面會計的第二筆分錄

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 14:52

那我這個工程應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)多少人工費，多少材料費呢

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:54

根據(jù)您單位確認(rèn)的收入啊  前面舉例那樣

干凈的豆芽 追問

2019-10-17 15:02

老師，我借預(yù)收賬款288000貸工程結(jié)算，然后借工程結(jié)算288000那工程毛利 工程施工人工費 工程施工材料費這個數(shù)寫多少

bamboo老師 解答

2019-10-17 15:03

您的收入是按什么比例確認(rèn)的？