圓兒嘟嘟吶 追問

2019-10-17 14:50

那9月還需要嗎

bamboo老師 解答

2019-10-17 14:53

9月需要計提折舊啊

圓兒嘟嘟吶 追問

2019-10-17 15:17

老是我們購車款含稅127000元 這個固定資產(chǎn)卡片填的對嗎？ 另外 我們9月份把他賣了  怎么賬務處理呢 借：固定資產(chǎn)清理  累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：銀行 貸：固定資產(chǎn)清理 ？是否還要做貸：應交增值稅？

bamboo老師 解答

2019-10-17 15:21

原值不含可抵扣的進項稅額
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理

圓兒嘟嘟吶 追問

2019-10-17 15:49

PS：我們是小規(guī)模 沒有進銷項稅額還有老師我不太明白 為什么要貸：應交增值稅

bamboo老師 解答

2019-10-17 15:53

小規(guī)模處置固定資產(chǎn)也要這樣寫分錄