李某某 追問

2019-10-17 15:31

老師怎么調(diào)呢  ？

路老師 解答

2019-10-17 15:34

借：以前年度損益調(diào)整   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

李某某 追問

2019-10-17 15:35

。。。老師這樣調(diào)的話就影響當(dāng)期損益了啊 ，去年的時(shí)候有做過稅審的，能只影響本年嗎

路老師 解答

2019-10-17 15:37

如果只想影響本年，那就不能進(jìn)以前年度損益調(diào)整了，只能進(jìn)管理費(fèi)用了，金額18元不大也沒事。

李某某 追問

2019-10-17 16:08

那老師怎么處理呢？

李某某 追問

2019-10-17 16:09

還有就是發(fā)現(xiàn)去年很多已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票，但是賬上沒做，而且發(fā)票也都丟失了，但是進(jìn)項(xiàng)稅都抵扣掉了

路老師 解答

2019-10-17 16:19

借：管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用等） 18 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  18
去年認(rèn)證的發(fā)票 ，如果弄丟了，只能聯(lián)系開票方復(fù)印下記賬聯(lián)，蓋上發(fā)票專用章給你們做賬。

李某某 追問

2019-10-17 16:33

老師很多是費(fèi)用發(fā)票沒辦法找到復(fù)印件蓋章了呀，這該怎么辦呢

路老師 解答

2019-10-17 16:34

那恐怕要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，不然會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

李某某 追問

2019-10-17 16:38

那老師費(fèi)用也要調(diào)整嗎

路老師 解答

2019-10-17 16:46

是的，沒有票直接做費(fèi)用，如果金額不多，賬務(wù)可以不處理，不過最后所得稅匯算清繳時(shí)也要調(diào)增出來一并繳納所得稅的。

李某某 追問

2019-10-17 16:47

那摘要怎么寫呢？ 把這部分差額直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

路老師 解答

2019-10-17 16:50

相當(dāng)于把當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣的稅轉(zhuǎn)出來，摘要可以寫類似這樣，如果稅務(wù)局來查賬，能看清楚 就可以  
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 （8月-100#）

李某某 追問

2019-10-17 16:58

好的  謝謝老師

李某某 追問

2019-10-17 17:00

那老師最后一個(gè)問題   就是發(fā)票丟失，但是進(jìn)項(xiàng)抵扣了也沒做賬務(wù)處理，這個(gè)摘要怎么寫呢

路老師 解答

2019-10-17 17:12

摘要只能也這樣寫了，后面括號里的不要寫就行

李某某 追問

2019-10-17 17:19

好的  非常感謝老師

路老師 解答

2019-10-18 08:50

不用客氣，祝工作順利，抽空對我的回復(fù)給予好評，謝謝支持