圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 16:27

那固定資產(chǎn)清理 是累計(jì)折舊后的金額 那這個(gè)增值稅是怎么計(jì)算的？還有就是我們不是要開張發(fā)票購(gòu)買方 不是交了增值稅了么

鄒老師 解答

2019-10-17 16:30

你好，你這個(gè)固定資產(chǎn)之前進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？
這個(gè)是需要開具固定資產(chǎn)處置發(fā)票，是需要繳納稅款的

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 16:32

老師 沒(méi)有 我們是小規(guī)模 有抵扣聯(lián) 但是不能抵扣

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 16:34

老師 我們要開具的是不是二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票 這樣的話 賬務(wù)處理有什么變化嗎 還有為什么有的說(shuō)固定資產(chǎn)從第一個(gè)月折舊 有的說(shuō)是從第二個(gè)月折舊

鄒老師 解答

2019-10-17 16:37

你好，第二個(gè)分錄需要這樣處理
借：銀行存款（總價(jià)款）
貸：固定資產(chǎn)清理  總價(jià)款/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，總價(jià)款/1.03*2%
營(yíng)業(yè)外收入   總價(jià)款/1.03*1%
是從固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的次月開始計(jì)提折舊

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 17:01

老師那我這樣對(duì)不對(duì)呢

鄒老師 解答

2019-10-17 17:03

你好，是的，是這樣做分錄

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 17:09

老師基礎(chǔ)不太好 我還想再問(wèn)一下 沒(méi)有第三個(gè)分錄了是嗎 那我開二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票發(fā)票的時(shí)候 是不是開119318.5這個(gè)數(shù)嗎？這個(gè)數(shù)的話那增值稅不是要比2316.86大嗎？還有就是這個(gè)二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票發(fā)票稅率是3%，不是13%嗎，不是固定的嗎

鄒老師 解答

2019-10-17 17:18

你好，需要寫第三個(gè)分錄，把第一個(gè)分錄，與第二個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理差額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益的
開二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票發(fā)票的時(shí)候按含稅處置價(jià)款開具
增值稅=含稅處置價(jià)款/1.03*2%
小規(guī)模處置固定資產(chǎn)，是按3%的征收率減按2%征收增值稅

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 17:33

借：營(yíng)業(yè)外支出—固定資產(chǎn)損失 6708.06
貸：固定資產(chǎn)清理 6708.06
分錄對(duì)嗎
含稅處置款指的是 我們收到的錢款金額對(duì)吧

鄒老師 解答

2019-10-17 17:34

你好，不對(duì)，固定資產(chǎn)清理?yè)p失是通過(guò)資產(chǎn)處置收益科目核算
含稅處置款指的是 我們收到的錢款金額

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 17:38

借：資產(chǎn)處置損失 6708.06
貸：固定資產(chǎn)清理 6708.06

鄒老師 解答

2019-10-17 17:39

你好，是的，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理分錄

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 17:42

如果第一個(gè)分錄與第二分錄的固定資產(chǎn)清理差額是負(fù)數(shù) 那么我們結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理時(shí) 做借：資產(chǎn)處置收益 我的理解對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-10-17 17:45

你好，如果是清理凈損失，計(jì)入資產(chǎn)處置收益借方
如果是清理凈收益，計(jì)入資產(chǎn)處置收益貸方

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 17:46

借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置收益

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2019-10-17 17:47

好的 老師我明白了 我再琢磨琢磨

鄒老師 解答

2019-10-17 17:50

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝