??燕子~~ 追問

2019-10-17 16:54

我知道利潤總額282701.84  怎么算

鄒老師 解答

2019-10-17 16:57

你好，你單位符合企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)條件嗎？
之前兩個(gè)季度累計(jì)預(yù)交所得稅是多少呢？

??燕子~~ 追問

2019-10-17 16:59

符合  前兩季度沒有

鄒老師 解答

2019-10-17 17:02

你好
那繳納的企業(yè)所得稅=282701.84*5%

??燕子~~ 追問

2019-10-17 17:04

0.05是什么  怎么算的  怎么解釋

鄒老師 解答

2019-10-17 17:08

你好，對其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，使稅負(fù)降至5%和10%。
5%=25%*20%

??燕子~~ 追問

2019-10-17 17:16

我利潤總額是1977842.28 應(yīng)納所得稅怎么計(jì)算

??燕子~~ 追問

2019-10-17 17:24

老師 能幫我解答一下嗎

鄒老師 解答

2019-10-17 17:28

你好
那繳納的企業(yè)所得稅=100萬*5%+（1977842.28 —100萬）*10%
符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

??燕子~~ 追問

2019-10-17 17:41

老師  凈利潤如果是借方表示什么  貸方呢？  凈利潤盈利不交所得稅  是看利潤表里的本期金額 還是累計(jì)金額

鄒老師 解答

2019-10-17 17:43

你好，凈利潤是在利潤分配——未分配利潤的貸方表示
盈利是需要繳納企業(yè)所得稅的
季度所得稅=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

??燕子~~ 追問

2019-10-17 17:46

我需要從哪里看這個(gè)凈利潤

鄒老師 解答

2019-10-17 17:49

你好，是看當(dāng)年凈利潤，還是累計(jì)的凈利潤？

??燕子~~ 追問

2019-10-17 17:51

我如果季度申報(bào)的話看哪個(gè)  是利潤表里的累積金額凈利潤嗎？還是本期金額

鄒老師 解答

2019-10-17 17:53

你好，季度申報(bào)是看利潤表利潤總額本年累計(jì)，而不是凈利潤本年累計(jì)
季度所得稅=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額