藍(lán)姬 追問

2019-10-17 18:06

是我們2018年8月份開給客戶的銷項(xiàng)發(fā)票，對(duì)方?jīng)]抵扣，然后今年8月份退回來我們開了紅沖發(fā)票，這個(gè)要怎么做賬務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2019-10-17 18:09

你好，銷項(xiàng)紅字發(fā)票這樣做分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

藍(lán)姬 追問

2019-10-17 18:15

跨年的喲，之前結(jié)轉(zhuǎn)了成本，利潤(rùn)那些要不要做什么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-10-17 18:17

你好，收入是去年確認(rèn)，但是退貨是今年退貨，所以今年退貨是做今年收入沖銷，結(jié)轉(zhuǎn)成本沖銷的分錄
而不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
在今年做收入發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)成本負(fù)數(shù)就是了，不需要調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)

藍(lán)姬 追問

2019-10-17 18:23

好的，還有另外一個(gè)問題。就是補(bǔ)繳去年的增值稅和滯納金，怎么做賬務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2019-10-17 18:41

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，營(yíng)業(yè)外支出，貸；銀行存款

藍(lán)姬 追問

2019-10-17 18:52

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-17 18:55

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝