kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-17 21:06

但是我們納稅不是只填營業(yè)收入嗎？為什么還要填投資收益？

江老師 解答

2019-10-17 21:07

建議你可以不填投資收益，這個是外行人員設計的表格，本身計算增值稅稅負率就是營業(yè)收入，不含投資收益的數據

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-17 21:10

好的，那應納增值稅就是7到9月這3個月實際繳納的稅額是吧？

江老師 解答

2019-10-17 21:10

是的，就是同期的稅/同期的收入*100%

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-17 21:13

但是我們有分簡易計稅和一般計稅哦，每個月繳納簡易計稅的增值稅，一般計稅還有留底稅額抵扣不需要繳納。不影響是吧。

江老師 解答

2019-10-17 21:16

就是這樣的，這個是分開繳稅處理。一般計稅的、簡易計稅并存的狀態(tài)。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-17 21:21

老師，這個表A：沒有進項稅額-進項稅額轉出。B：每個月的管理費用+銷售費用。是吧？c：中介傭金是指什么？函手續(xù)費嗎？

江老師 解答

2019-10-17 21:25

A是當期抵扣的進項稅，B是管理費用加上銷售費用，C就是財務費用和傭金了。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-17 21:32

財務費用單指銀行手續(xù)費是吧？財務費用包含結息和手續(xù)費耶

江老師 解答

2019-10-17 21:56

財務費用只取銀行手續(xù)費，不含結息的收入。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-17 23:21

好的，感謝

江老師 解答

2019-10-18 08:33

有不明白的問題再咨詢

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-18 10:00

老師，那些收入屬于免稅收入呀

江老師 解答

2019-10-18 10:06

免稅的收入包括： 
（1）國債利息收入。國債包括財政部發(fā)行的各種國庫券、特種國債、保值公債等。原國家計委發(fā)行的國家重點建設債券和經中國人民銀行批準發(fā)行的金融債券及各種企業(yè)債券等，不包括在國債范圍之內。為鼓勵納稅人積極購買國債，稅法規(guī)定，納稅人購買國債所得利息收入，不計入應納稅所得額，不征收企業(yè)所得稅。
（2）有指定用途的減免或返還的流轉稅。稅法規(guī)定，對企業(yè)減免或返還的流轉稅（含即征即退，先征后退等），國務院、財政部和國家稅務總局規(guī)定有指定用途的不計入應納稅所得額。除此之外的減免或返還的流轉稅，應納入應納稅所得額，計征企業(yè)所得稅。對直接減免和即征即退的，應并入企業(yè)當年所得征收所得稅；對先征稅后返還和先征后退的，應并入企業(yè)實際收到退稅或返還稅款年度的所得，征收所得稅。
（3）不計入損益的補貼項目。稅法規(guī)定，對企業(yè)取得的國家補貼收入和其他補貼收入，凡國務院、財政部或國家稅務總局規(guī)定不計入損益的，可在計算應納稅所得額時予以扣除。除此之外的補貼收入，應一律并入企業(yè)實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額，計征企業(yè)所得稅。
（4）納入財政預算或財政專戶管理的各種基金、收費。企業(yè)收取的各種價內外基金（資金、附加、收費），屬于國務院或財政部批準收取，并按規(guī)定納人同級預算內或預算外資金財政專戶，實行收支兩條線管理的，不計入應納稅所得額。
企業(yè)收取的各項收費，屬于國務院或財政部會同有關部門批準以及省級人民政府批準，并按規(guī)定納入同級財政預算內或預算外資金財政專戶，實行收支兩條線管理的，不征收企業(yè)所得稅。
（5）技術轉讓收入。對科研單位和大專院校服務于各業(yè)的技術成果轉讓、技術培訓、技術咨詢、技術服務、技術承包所取得的技術性服務收入暫免征收所得稅。
企業(yè)、事業(yè)單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發(fā)生的與技術轉讓有關的技術咨詢、技術服務、技術培訓的所得，年凈收入在30萬元以下的，暫免征收所得稅；30萬元的部分，依法繳納所得稅。
（6）治理“廢渣、廢氣、廢水”收益。
（7）國務院、財政部和國家稅務總局規(guī)定的事業(yè)單位和社會團體的免稅項目。主要包括：經財政部核準不上繳財政專戶管理的預算外資金；事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的用于事業(yè)發(fā)展的專項補助收入；事業(yè)單位從其所屬獨立核算經營單位的稅后利潤中取得的收入；社會團體取得的各級經營單位的稅后利潤中取得的收入；社會團體取得的各級政府資助；按照省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費；社會各界的捐贈收入以及經國務院明確批準的其他項目。
（8）其他免稅收入。指上述項目之外，經國務院、財政部和國家稅務總局批準的免稅項目。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-18 10:37

老師，這幾種都算是嗎？

江老師 解答

2019-10-18 10:38

這個都是可能有銀行 回單的，不是自己算的。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-18 10:41

有回單的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2019-10-18 10:41

都是免稅收入

江老師 解答

2019-10-18 10:43

這個屬于免稅的收入，如果是投資的，需要計入投資收益。