認真的抽屜 追問

2019-10-18 09:54

銷售數(shù)量很多，品種很多，軟件采用毛利率算出利潤，軟件上的成本是按銷售進貨成本算出的，是含稅的進貨，實際做賬卻需要價稅分離，如何結(jié)轉(zhuǎn)，求解

鄒老師 解答

2019-10-18 09:59

你好
購進，借；庫存商品，貸；銀行存款（按含稅的），商品進銷差價
銷售，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；商品進銷差價，貸；庫存商品

認真的抽屜 追問

2019-10-18 10:04

那作為一般納稅人，進項稅額和銷項稅額在哪里體現(xiàn)

鄒老師 解答

2019-10-18 10:12

你好，購進
借；庫存商品（含稅售價），應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款，商品進銷差價
銷售，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；商品進銷差價，貸；庫存商品

認真的抽屜 追問

2019-10-18 10:21

結(jié)轉(zhuǎn)不是這樣嗎？借；主營業(yè)務(wù)成本，商品進銷差價，貸；庫存商品
商品進銷差價要通過商品進銷差價率計算？

鄒老師 解答

2019-10-18 10:25

你好，不好意思，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是，借；主營業(yè)務(wù)成本，商品進銷差價，貸；庫存商品
商品進銷差價是需要通過進銷差價率計算的

認真的抽屜 追問

2019-10-18 10:50

好的，謝謝，不過這個進銷差價率怎么算

鄒老師 解答

2019-10-18 10:52

你好
進銷差價率=（期初進銷差價+本期購進進銷差價）（期初庫存售價+本期購進商品售價）

認真的抽屜 追問

2019-10-18 10:59

期初庫存售價軟件上體現(xiàn)了，本期購進的商品售價軟件上沒有體現(xiàn)出來，我怎么才能知道這龐大的數(shù)據(jù)啊

鄒老師 解答

2019-10-18 11:04

你好，這個需要單位按月去計算這些數(shù)據(jù)