匯算清繳退企業(yè)所得稅，報表可以不調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表起初余額嗎？把退的錢填寫到利潤表中“所得稅費用”用負(fù)數(shù)可以嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-10-18 11:59

您好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤

曦追問

2019-10-18 12:00

那報表怎么調(diào)整?

bamboo老師解答

2019-10-18 12:01

這樣寫分錄報表不需要調(diào)整

曦追問

2019-10-18 12:05

不需要“以前年度損益調(diào)整”這個科目嗎？

曦追問

2019-10-18 12:09

我寫的分錄是借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤，這個分錄對嗎？

bamboo老師解答

2019-10-18 12:35

請問您用的什么會計準(zhǔn)則

曦追問

2019-10-18 12:58

小規(guī)模會計

bamboo老師解答

2019-10-18 12:59

小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話不用以前年度損益調(diào)整科目

曦追問

2019-10-18 13:14

那資產(chǎn)負(fù)債表不平了?

bamboo老師解答

2019-10-18 13:16

資產(chǎn)負(fù)債表是平的只是跟利潤表的勾稽關(guān)系不平是正常的

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