小太陽? 追問

2019-10-18 14:01

老師，那你看啊，我們醫(yī)院是小規(guī)模納稅人，7月份的時候沒有收入，但是要給員工發(fā)工資，我的做賬是：管理層和行政的我計入到管理費用–職工福利費，醫(yī)生和護士我計入到醫(yī)療業(yè)務成本里面，貸：應付職工薪酬，那按照沒有收入，不能計入成本的話，我應該如何做這筆帳了？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:05

你好一樣先計入管理費用里面去核算   如果暫時沒有收入的話

小太陽? 追問

2019-10-18 14:08

也就是說，醫(yī)生和護士的工資也應該計入到管理費用里面去核算，那我之前做的那一筆分錄更正的話，就做一筆相反的分錄，然后再從新做一筆分錄做到管理費用里面對吧，月底把管理費用借方，結轉到本年利潤的借方，老師，我的理解對嗎？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:09

嗯是的  是這樣來理解的   因為你沒收入的話 做成本到時收入成本不配比了

小太陽? 追問

2019-10-18 14:19

那我們醫(yī)院八月份的時候收到一例住院病人，預交了600元的押金，我做賬時：借：庫存現在，貸：預收醫(yī)療款；月底病人沒有出院，繼續(xù)治療！我是月底做一次賬了，還是等病人出院后辦理出院手續(xù)后做賬了？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:22

你好 收到的押金先做押金分錄的 等出院再做后續(xù)的

小太陽? 追問

2019-10-18 14:34

9月份的時候收治了一名病人，預交押金也是600元，月底出的院，由于醫(yī)院申報的合療沒有下來，出院結算和醫(yī)院收費系統(tǒng)不一致，等于醫(yī)院系統(tǒng)總共費用是兩千多，但出院是只收了當時的600（押金），沒有繼續(xù)收費了，也沒有辦理什么出院結算手續(xù)就直接走了，我把系統(tǒng)費用單打出來顯示的還應在補交1千多，現在，我應該如何做一筆賬了

meizi老師 解答

2019-10-18 14:39

你好 你掛應收賬款里面去  然后 確定收入

小太陽? 追問

2019-10-18 14:48

分錄怎么做的？

meizi老師 解答

2019-10-18 14:55

醫(yī)院這個行業(yè) 我不是很熟悉 一般的企業(yè)正常的話是做 借應收賬款貸收入 應交稅費