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2019-10-18 16:27

老師，是不經(jīng)過生產(chǎn)環(huán)節(jié)的影視公司。 摘要   購進(jìn)材料    借：原材料      應(yīng)交稅費(fèi)     貸：銀行存款   這樣對不？

鄒老師 解答

2019-10-18 16:29

你好，是的，是這樣做分錄

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2019-10-18 16:34

老師，請問后面怎么做呀？

鄒老師 解答

2019-10-18 16:34

你好，這個(gè)材料購進(jìn)是用于哪方面？

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2019-10-18 17:07

是塑料制品，制作廣告牌

鄒老師 解答

2019-10-18 17:11

你好，這個(gè)廣告牌是拍電視或電影需要 用到的？

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2019-10-18 17:11

是的

鄒老師 解答

2019-10-18 17:12

你好，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；原材料

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2019-10-18 17:15

結(jié)轉(zhuǎn)是   借：本年利潤   貸：主營業(yè)務(wù)成本對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-18 17:15

你好，是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的

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2019-10-18 17:25

老師，請問那稅怎么辦？借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款   這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)最后要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-18 17:28

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

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2019-10-18 17:39

小規(guī)模也要轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2019-10-18 17:40

你好，如果是小規(guī)模，那之前購進(jìn)就不需要價(jià)稅分離（因?yàn)樾∫?guī)模購進(jìn)進(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的）
購進(jìn)這樣做分錄就是了，借：原材料，貸：銀行存款