筱 追問(wèn)

2019-10-19 14:16

老師能具體講一下嗎，在做成本的時(shí)候是暫估嗎？

鄒老師 解答

2019-10-19 14:19

你好，這個(gè)是暫時(shí)無(wú)法取得發(fā)票，還是確定了就不會(huì)有發(fā)票呢？

筱 追問(wèn)

2019-10-19 14:19

確定了不會(huì)有發(fā)票

鄒老師 解答

2019-10-19 14:20

你好，那就是做無(wú)票購(gòu)進(jìn)，匯算清繳做納稅調(diào)增處理就是了。而不是暫估入庫(kù)（暫估入庫(kù)是貨物已經(jīng)購(gòu)進(jìn)，暫時(shí)沒有取得發(fā)票，今后會(huì)取得發(fā)票的情況下才暫估的）

筱 追問(wèn)

2019-10-19 14:21

無(wú)票購(gòu)進(jìn)怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-10-19 14:21

你好，借；庫(kù)存商品，貸銀行存款等科目
做購(gòu)進(jìn)分錄，只是附件是沒有發(fā)票的

筱 追問(wèn)

2019-10-19 14:23

附件是收據(jù)或者其他收貨清單都可以是嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)那部分怎么做嗎？

鄒老師 解答

2019-10-19 14:24

你好，附件就是對(duì)方的送貨單，單位的入庫(kù)單
結(jié)轉(zhuǎn)成本正常結(jié)轉(zhuǎn)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
因?yàn)橘?gòu)進(jìn)沒有發(fā)票，所以這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的成本在匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增處理

筱 追問(wèn)

2019-10-19 14:25

哦哦，匯算清繳是把這些無(wú)票的都做調(diào)整

鄒老師 解答

2019-10-19 14:31

你好，匯算清繳的時(shí)候?qū)o(wú)票購(gòu)進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額，需要做納稅調(diào)增處理