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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-19 15:58

你好,受托加工只需要做取得加工收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本
而不需要針對(duì)受托加工的物資做分錄
借;銀行存款等科目,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借;生產(chǎn)成本,貸;應(yīng)付職工薪酬,累計(jì)折舊等科目
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸;生產(chǎn)成本

大力的羊 追問(wèn)

2019-10-19 16:01

做應(yīng)付職工薪酬,累計(jì)折舊等需不需要原始憑證呢?

鄒老師 解答

2019-10-19 16:01

你好,需要原始憑證的
做應(yīng)付職工薪酬需要有工資表作為原始憑證
做累計(jì)折舊需要有折舊表作為原始憑證

大力的羊 追問(wèn)

2019-10-19 16:05

這月已經(jīng)做過(guò)折舊和工資了,這個(gè)受托加工的還是單獨(dú)計(jì)提累計(jì)折舊和工資嗎?

鄒老師 解答

2019-10-19 16:06

你好,你這個(gè)月做折舊和工資包括屬于受托加工部分的折舊和工資嗎?

大力的羊 追問(wèn)

2019-10-19 16:08

計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,是系統(tǒng)里面自己計(jì)提的,這是包括還是沒(méi)包括我也不知道

鄒老師 解答

2019-10-19 16:09

你好,是包括的
那你需要在自己生產(chǎn)的貨物與受托加工貨物之間計(jì)算分配折舊和工資才是的

大力的羊 追問(wèn)

2019-10-19 16:17

不需要重復(fù)計(jì)提折舊是嗎?我已經(jīng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)里面固定的,都放在管理費(fèi)用里面了。也就是說(shuō)受托加工,除了增加了人員工資外,別的沒(méi)有增加費(fèi)用是嗎?上個(gè)月受托加工費(fèi)是16萬(wàn),成本大約占多少比例呢

鄒老師 解答

2019-10-19 16:20

你好,不需要重復(fù)計(jì)提的
需要把屬于受托加工耗用的折舊調(diào)整到生產(chǎn)成本核算才是的 
受托加工會(huì)增加人員工資,耗用的加工用電,墊付的輔助材料等
成本占收入這個(gè)就沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一比例了,一般在60%——80%左右,僅供參考

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你好,受托加工只需要做取得加工收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本 而不需要針對(duì)受托加工的物資做分錄 借;銀行存款等科目,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借;生產(chǎn)成本,貸;應(yīng)付職工薪酬,累計(jì)折舊等科目 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸;生產(chǎn)成本
2019-10-19 15:58:43
借:生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用
2018-01-27 09:35:34
你好,制造費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里去
2019-07-16 16:08:22
委外加工收回來(lái)的半成品嗎
2019-04-25 11:33:30
你好,一般情況下,制造費(fèi)用在月末全部轉(zhuǎn)入到生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用科目中的!
2018-11-15 16:53:56
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