卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 09:37

老師，我們是一般納稅人，平時(shí)正常做賬，可是完工進(jìn)度表和產(chǎn)值單只有季末做一次季度總結(jié)可以嗎

江老師 解答

2019-10-20 09:40

那你可以按朋預(yù)估收入入賬，最后季末按工作進(jìn)度減掉前兩個(gè)月的預(yù)估收入，做第3個(gè)月的收入的數(shù)據(jù)

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 09:42

老師必須月末預(yù)估嗎

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 09:44

以前我們都沒(méi)有預(yù)估，想從現(xiàn)在開始，因?yàn)闆](méi)有人給這個(gè)表

江老師 解答

2019-10-20 09:46

這個(gè)需要按月做收入，不然，等于季末時(shí)，沒(méi)有那么多的進(jìn)項(xiàng)稅，最后老板會(huì)生氣的，交稅交這么多，
你可以每月交一點(diǎn)，最后再交。這樣看著稅是一樣多，老板的感覺(jué)也不同，這會(huì)計(jì)人靈活

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 09:54

老師，我們實(shí)際情況是開發(fā)公司也是我們的，所以我們是很久也不開票，我們弄完工進(jìn)度表是為了交所得稅，等開票和得明年了，我們現(xiàn)在積攢了很多工程施工，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也很多，等開票了在抵扣

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 09:57

老師，我想季末了做完工進(jìn)度分錄借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  工程施工-合同毛利   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 09:58

業(yè)主產(chǎn)值單   借應(yīng)收賬款   貸  工程結(jié)算  應(yīng)交稅費(fèi)  -待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 09:59

以后開票了從待轉(zhuǎn)銷轉(zhuǎn)入銷項(xiàng)

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 10:01

老師，我們完工進(jìn)度表不是為了交所得稅嗎，

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 10:10

老師，我的意思是反正所得稅季報(bào)，季報(bào)做一個(gè)完工進(jìn)度表，交所得稅 以后開工程款，在從我的帶認(rèn)證里認(rèn)證了抵扣，按照稅負(fù)就可以了，可以嗎老師

江老師 解答

2019-10-20 10:12

完工進(jìn)度需要交增值稅，交企業(yè)所得稅
就是需要按完工進(jìn)度確認(rèn)收入，正常計(jì)算銷項(xiàng)稅的。而不是待轉(zhuǎn)銷的銷項(xiàng)稅，而是實(shí)實(shí)在在的銷項(xiàng)稅額。你是青海藏族人?

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 10:14

不是，我問(wèn)的老師不和我這樣說(shuō)的

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 10:14

暈了

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 10:14

老師，你有分錄嗎

江老師 解答

2019-10-20 10:31

一、歸集工程施工成本
借：工程施工——合同成本
貸：原材料（或應(yīng)付職工薪酬等）
二、按完工進(jìn)度法和客戶進(jìn)行工程價(jià)款的結(jié)算
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
三、期末，按完工進(jìn)度確認(rèn)合同的收入與費(fèi)用
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工——合同毛利（差額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
四、工程項(xiàng)目完工后，將工程結(jié)算與工程施工科目結(jié)平
借：工程結(jié)算
貸：工程施工——合同成本
貸：工程施工——合同毛利

卓瑪 追問(wèn)

2019-10-20 10:34

老師，我還有個(gè)問(wèn)題，我們不經(jīng)常開票，或許半年才開票，開票了怎么做

江老師 解答

2019-10-20 10:38

開票了沖銷前期的收入，沖銷成本，再按發(fā)票做收入，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本處理。企業(yè)不會(huì)多交稅