昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 10:36

原值是214891.45元，累計(jì)折舊是144604.04元

文老師 解答

2019-10-20 10:43

您好，那這樣的話，您不是還賺了，這拍賣的錢還會(huì)給您嗎，還需要給保險(xiǎn)公司嗎

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 10:43

方老師，有具體的會(huì)計(jì)分錄嗎，因?yàn)槠髽I(yè)目前會(huì)計(jì)不在，帳務(wù)沒(méi)有人處理，

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 10:44

保險(xiǎn)公司押了一部分錢沒(méi)給的，拍賣的錢其實(shí)是通過(guò)我們的帳戶，沒(méi)給的部分給我們，多余部分要還給保險(xiǎn)公司的

文老師 解答

2019-10-20 10:48

您好，您發(fā)生損失的時(shí)候，借累計(jì)折舊 其他應(yīng)收款貸固定資產(chǎn)，收到保險(xiǎn)公司的，借銀行存款貸其他應(yīng)收款，處置的收益，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，以后再按實(shí)際的金額做平其他應(yīng)收款和固定資產(chǎn)清理

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 10:52

保險(xiǎn)賠款192707元，實(shí)際收到154207元，預(yù)留了38500元沒(méi)給，要我們公司后續(xù)配合過(guò)戶，二手車拍賣了73500元，我們一般納稅人，又不能安簡(jiǎn)易征收，所以增值稅產(chǎn)生了8455.75元，73500-38500 ＝35000元

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 10:53

帳面還多出35000元，其實(shí)這筆錢是要給保險(xiǎn)公司的，如果通過(guò)對(duì)公轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司了，又要 怎么處理 

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 11:02

73500這筆拍賣收入是這樣的，38500通過(guò)拍賣行轉(zhuǎn)到我們公司帳戶了，另外要給保險(xiǎn)公司的也是拍賣行轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司了，但我們發(fā)票是開(kāi)了73500，不知道這個(gè)35000給保險(xiǎn)公司的要 怎么處理 呢，沒(méi)有通過(guò)我們公司轉(zhuǎn)，拍賣公司轉(zhuǎn)的

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 11:30

收到賠款為什么做其他應(yīng)收款啊，而不是營(yíng)業(yè)外收入啊

文老師 解答

2019-10-20 14:16

那就借其他應(yīng)付款貸銀行存款

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 15:48

‘文老師’，這筆拍賣公司賣這個(gè)二手車通過(guò)我們公司開(kāi)票的帳做不平，9月開(kāi)票抬頭是王博，不含稅金額是65044.25元，稅額是8455.75，總金額是73500元，然后就是保險(xiǎn)公司還欠我們的38500元，10月轉(zhuǎn)帳進(jìn)我們的公司帳戶了，對(duì)方是拍賣公司，然后73500-38500＝35000元這個(gè)金額就掛著了，直接拍賣公司轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司了，這個(gè)帳怎么做啊

文老師 解答

2019-10-20 19:06

您實(shí)際沒(méi)有收到王博73500是嗎

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 19:18

沒(méi)有，73500王博直接給擔(dān)保公司了，擔(dān)保 公司代表保險(xiǎn)公司把剩余的保險(xiǎn)賠款38500轉(zhuǎn)我們公司帳戶了，另外73500-38500＝35000元就掛著了，不知道怎么辦？

文老師 解答

2019-10-20 19:33

那以后保險(xiǎn)公司會(huì)給你嗎，就是在原來(lái)給你的金額里面扣減嗎

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 19:55

你是說(shuō)35000元是吧，這個(gè)35000元應(yīng)該就是屬于保險(xiǎn)公司的了，我們收不到這個(gè)錢的

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 19:56

這樣吧，我全部的問(wèn)題統(tǒng)一 一下，可能一個(gè)一個(gè)問(wèn)的不行，

文老師 解答

2019-10-20 20:00

那不是您還收到保險(xiǎn)公司的賠款的嗎，可以從那里面抵

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 20:03

因臺(tái)風(fēng)造成的車輛報(bào)損，原值是214891.45元，累計(jì)折舊是144604.04元,保險(xiǎn)公司應(yīng)賠償保險(xiǎn)192707元，實(shí)際收到154207元，預(yù)留了38500元沒(méi)給，汽車報(bào)損后由拍賣公司出售，我們自己公司開(kāi)票73500元，抬頭是買車的個(gè)人，這筆發(fā)票個(gè)人款項(xiàng)直接給拍賣公司，拍賣公司代保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)我們公司帳戶38500元，另外35000元沒(méi)有任何處理。請(qǐng)問(wèn)這筆因臺(tái)風(fēng)造成的損失，賠款及處理如何做會(huì)計(jì)分錄.  1、臺(tái)風(fēng)報(bào)損時(shí)：借：累計(jì)折舊148857.1其他應(yīng)收款66034.35貸：固定資產(chǎn)214891.45元，   2、收到第一筆賠款，借：銀行存款：154207貸：其他應(yīng)收貨款 154207     3、處置開(kāi)票：借：應(yīng)收貨款：王博73500貸：固定資產(chǎn)清理65044.25應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額8455.25 4、收到擔(dān)保公司保險(xiǎn)余額 借：銀行存款 38500 貸：其他應(yīng)收款38500

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 20:22

結(jié)轉(zhuǎn)賠款：借：其他應(yīng)收款126672.65貸：營(yíng)業(yè)外收入：126672.65，結(jié)轉(zhuǎn)清理：借：固定資產(chǎn)清理：65044.25貸：營(yíng)業(yè)外收入65044.25，然后 就是73500這個(gè)帳就掛著了，

文老師 解答

2019-10-20 20:25

您這里的126672.65是什么數(shù)據(jù)

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 20:26

你是說(shuō)35000元從保險(xiǎn)收款低，這個(gè)分錄怎么處理呢

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 20:27

126672.65＝154207-66034.35+38500

文老師 解答

2019-10-20 20:29

您好。38500的是沖的王博的73500里面的其中38500吧，代付就是借銀行存款貸應(yīng)收賬款-王博

昏睡的襯衫 追問(wèn)

2019-10-20 21:49

就是說(shuō)這筆38500不作，借：銀行存款38500，貸：其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)賠款38500，那另外35000怎么辦

文老師 解答

2019-10-21 00:12

是的，您這35000就收不回來(lái)了是吧，