Bonnie 追問

2016-03-19 20:44

2014年匯算清繳，補(bǔ)扣的所得稅，做到2015年5月份的賬目中， 借：所得稅費(fèi)用300貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅300， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅300 貸：銀行存款300 已結(jié)界轉(zhuǎn)到本年利潤中，是用借：本年利潤300，貸：所得稅費(fèi)用300， 請問2016年只改這兩步分錄 借；以前年度損益調(diào)整300 貸；所得稅費(fèi)用 300 借；利潤分配-未分配利潤300 貸以前年度損益調(diào)整300

Bonnie 追問

2016-03-19 20:54

生物醫(yī)藥制造業(yè)屬于專用設(shè)備制造業(yè)，稅收采取加速折舊，會(huì)計(jì)上部分采取加速折舊，會(huì)計(jì)上部分未采取加速折舊，會(huì)計(jì)折舊年限6年，2014年12月購入當(dāng)月使用，360萬，，稅法10年不考慮殘值， 
2015年3月又購入1件生產(chǎn)工具180萬元，當(dāng)月使用，會(huì)計(jì)折舊折限5年（稅法折舊年限5年），企業(yè)所得稅分季預(yù)繳。 
請問這張表是正確的嗎

Bonnie 追問

2016-03-19 20:55

生物醫(yī)藥制造業(yè)屬于專用設(shè)備制造業(yè)，稅收采取加速折舊，會(huì)計(jì)上部分采取加速折舊，會(huì)計(jì)上部分未采取加速折舊，會(huì)計(jì)折舊年限6年，2014年12月購入當(dāng)月使用，360萬，，稅法10年不考慮殘值， 
2015年3月又購入1件生產(chǎn)工具180萬元，當(dāng)月使用，會(huì)計(jì)折舊折限5年（稅法折舊年限5年），企業(yè)所得稅分季預(yù)繳。 
請問這張表是正確？：

鄒老師 解答

2016-03-19 20:29

一般計(jì)入管理費(fèi)用-勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，不需要調(diào)整

鄒老師 解答

2016-03-19 20:36

你可以計(jì)入其他

鄒老師 解答

2016-03-19 20:49

2016年第一筆是這樣改   借；以前年度損益調(diào)整    貸；以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用