老師,能否提供一下增值稅相關(guān)的完整分錄參考 1、當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)分錄 2、月末計(jì)提,結(jié)轉(zhuǎn) 3、次月繳納增值稅 4、次月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵 感謝!
堅(jiān)持?
于2019-10-20 16:00 發(fā)布 ??877次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-20 16:04
1,進(jìn)項(xiàng)稅,借,原材料,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅,貸,應(yīng)付賬款
銷項(xiàng)稅,借,應(yīng)收賬款,貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅
2,月末銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅,結(jié)轉(zhuǎn)
借,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅
借。應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅
3,繳納增值稅,借。應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅,貸,銀行存款
4,進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,月末不用結(jié)轉(zhuǎn)
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?你好? 1. 借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? ?沒有進(jìn)項(xiàng)稅; 那么你就按你實(shí)際發(fā)生的銷項(xiàng)稅去繳納即可 2;? 如果有進(jìn)項(xiàng)稅那么月末做結(jié)轉(zhuǎn)即可 到時(shí)抵減了進(jìn)項(xiàng)稅在做 余額繳納增值稅即可??
2021-07-23 17:04:24

你好,是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,繳納增值稅分錄?
2018-10-05 10:46:25

當(dāng)你發(fā)生銷售有銷項(xiàng)時(shí)候
借:應(yīng)收賬款等 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
當(dāng)你購(gòu)買東西發(fā)生進(jìn)項(xiàng)時(shí)候
借: 借:原材料(或固定資產(chǎn)等)
應(yīng)交稅費(fèi)——一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
月份終了,企業(yè)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2019-12-11 10:53:45

您好
月末需要交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月申報(bào)繳納
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2020-03-26 14:11:53

你好,一般是這樣的,
增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄:
1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金,上月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
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堅(jiān)持? 追問
2019-10-20 16:10
辜老師 解答
2019-10-20 16:16