o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 11:50

增值稅申報表的期末留抵稅額是136952.12，為什么待抵扣進項稅額借方還有112658.65的余額啊

江老師 解答

2019-10-21 11:52

你看應交稅費——未交增值稅科目，就是136952.12元。
待抵的的進項稅額，就是你們需要抵扣的數(shù)據(jù)

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 11:54

但是我們沒有待抵扣的數(shù)據(jù)呀

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 11:56

待抵扣進項稅額這個科目應該沒有余額才對呀？

江老師 解答

2019-10-21 11:56

如果是沒有的話，直接做分錄
借：原材料（或庫存商品）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
這樣平賬了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 13:43

不能直接全部轉(zhuǎn)掉嗎，不是從貸方轉(zhuǎn)了一個77884.34嗎，剩下的不能一起直接全部轉(zhuǎn)了嗎?

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 14:06

為什么待抵扣進項稅額從貸方轉(zhuǎn)77884.34啊？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 14:07

江老師在嗎？？

江老師 解答

2019-10-21 14:15

這個不是全部轉(zhuǎn)掉，因為未交增值稅科目的余額與增值稅主表的數(shù)據(jù)是一致的，因此至于膠期的全部計入庫存商品或原材料的數(shù)據(jù)中。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 14:28

為什么待抵扣進項稅額從貸方轉(zhuǎn)77884.34?。?？？

江老師 解答

2019-10-21 14:33

這個數(shù)據(jù)是根據(jù)你說的未交增值稅的金額倒推的數(shù)據(jù)。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 14:36

老師，我再把申報表發(fā)你看下，你再確認一下分錄寫的對不對吧，我好像沒有說過未交增值稅的金額給你呀

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 14:38

這個是9月的申報表，申報表現(xiàn)在還留抵136952.12，然后圖二是您給的分錄。麻煩老師您再看下，確認沒有問題了嗎？好像沒看到有一個未交增值稅啊

江老師 解答

2019-10-21 14:43

看增值稅主表20行的數(shù)據(jù)，就是136952.12元，這個就是本月的留抵的增值稅數(shù)據(jù)

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 14:45

您說的這個我知道，20行是留抵的沒錯，那分錄還有沒有問題，麻煩您再幫我看看

江老師 解答

2019-10-21 14:46

這個就是這樣的，留抵的增值稅就是這個數(shù)據(jù)，就是應交稅費——未交增值稅科目借方余額是136952.12元，就是正確的。與稅務申報表的數(shù)據(jù)核對一致了

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 14:50

那借方待抵扣進項稅額還有112658.65就不管它了嗎

江老師 解答

2019-10-21 15:40

這個就是你們待抵扣的進項稅數(shù)據(jù)，如果是這個數(shù)據(jù)沒有，直接計入原材料（或庫存商品）的金額

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 16:02

可是我待抵扣進項稅額的借方余額應該是190542.99呀，為什么貸方要沖一個77884.34

江老師 解答

2019-10-21 16:06

這個就是因為你的未交增值稅的數(shù)據(jù)倒算的這個數(shù)據(jù)

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-21 16:17

搞不懂了，那現(xiàn)在到底對了沒有

江老師 解答

2019-10-21 16:37

已經(jīng)調(diào)賬完畢，就是這樣的結(jié)果了