渡口 追問

2019-10-21 10:51

謝謝老師 這怎么處理老師？

王超老師 解答

2019-10-21 10:59

你可以跟內(nèi)帳的資料核對一下，把現(xiàn)金負數(shù)部分轉(zhuǎn)到應收賬款那邊去，如果應收賬款出現(xiàn)負數(shù)，那么說明應付賬款也有問題，你的工作量就增加了

渡口 追問

2019-10-21 11:15

謝謝老師  再請教一下，暫估太多會不會導致貨幣資金負數(shù)？

王超老師 解答

2019-10-21 11:26

會的，因為是估計數(shù)，把現(xiàn)金的負數(shù)調(diào)整過去太多，就會造成應收賬款的負數(shù)

渡口 追問

2019-10-21 11:31

謝謝老師 我就是暫估太多了，那我該怎么調(diào)整老師？是把暫估調(diào)成預付行嗎？

王超老師 解答

2019-10-21 11:43

建議你分開來，一部分調(diào)到預付賬款，一部分調(diào)到應付賬款。這樣可以避免較大的數(shù)字

渡口 追問

2019-10-21 11:57

好的謝謝老師  我還是不明白為什么暫估多了會導致資產(chǎn)負債表上的貨幣資金成為負數(shù)？請教一下這個怎么理解 ？

王超老師 解答

2019-10-21 12:47

你可以看一下資產(chǎn)負債表，現(xiàn)金和應收賬款都在左側(cè)，調(diào)整的時候只能是一贈一減

渡口 追問

2019-10-21 14:23

還是不懂老師 購入商品未取得發(fā)票 做暫估時，我是這樣做分錄的，1.借 庫存商品  貸 應付賬款-暫估 2.付款時： 借 應付賬款   貸銀行存款   發(fā)票到?jīng)_暫估時，  借 庫存商品 負數(shù)  貸  應付賬款  負數(shù)   借  庫存商品  貸 應付賬款      為什么調(diào)到最后資產(chǎn)負債表成了負數(shù)？老師

王超老師 解答

2019-10-21 14:44

你好同學，你前面沒有說庫存商品，我以為你一直在說差錯更正的事情
如果是庫存商品暫估，借 庫存商品-暫估 貸 應付賬款，但是這個月還沒有收到發(fā)票的時候，下個月要進行紅字沖回。并且做備查登記，下個月之后，再收到發(fā)票，再確認

渡口 追問

2019-10-21 15:06

謝謝老師  因為前期代公司做賬只看發(fā)票，無票的都沒做，所以有很多暫估的庫存商品都補記了，這些補記的庫存商品會導致資產(chǎn)負債表負數(shù)嗎？老師

王超老師 解答

2019-10-21 15:13

不會的，反而會讓資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)增加

渡口 追問

2019-10-21 15:15

謝謝老師  那為什么調(diào)到最后資產(chǎn)負債表成負數(shù)了？老師  這怎么辦才能調(diào)平呢

王超老師 解答

2019-10-21 16:05

你好同學，請問你做的過程是什么？可以簡單的把分錄寫一下給我嗎？我?guī)湍憧纯?/p>

渡口 追問

2019-10-21 16:08

太多了，老師  就是 補記18年付某款，是付貨款的就是上邊寫的暫估分錄，付借款的  借  其他應收款  貸 銀行存款，老師 我是補記，購進商品，收到借款，支付借款 這些，費用類的我沒調(diào)因為牽涉到往年損益調(diào)太麻煩我沒調(diào)

王超老師 解答

2019-10-21 16:39

你好同學，我只能大概給你一個思路，你去找一下有沒有做這樣的分錄
1.資產(chǎn)類的科目寫著貸方，比如存貨，庫存商品，固定資產(chǎn)等
2.負債類的寫著借方，比如應付賬款，預收賬款
這兩種是很容易讓你 的資產(chǎn)變?yōu)樨摂?shù)的