lsy123moon 追問

2019-10-21 17:03

老師，不一樣，試算平衡表有收入，支出，那個月報表沒得這個科目的

譚佳麗 解答

2019-10-21 17:07

試算平衡表是指某一時點上的各種賬戶及其余額的列表。各個賬戶的余額都會反映在試算平衡表相應(yīng)的借方或貸方欄中。試算平衡表是定期地加計分類賬各賬戶的借貸方發(fā)生及余額的合計數(shù)，用以檢查借貸方是否平衡暨賬戶記錄有無錯誤的一種表式。因此，它和報表數(shù)據(jù)是一致的，如果有不一致的地方，則存在錯誤。如果你的報表和試算平衡表都由系統(tǒng)自動生成，那么數(shù)據(jù)不一致可能是系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置錯誤導(dǎo)致的，如果有一方是手工生成的，請進(jìn)行詳細(xì)檢查。

lsy123moon 追問

2019-10-21 20:02

現(xiàn)在軟件生成的報表中，資產(chǎn)合計數(shù)不等于負(fù)債加上凈資產(chǎn)，但試算平衡表中，凈資產(chǎn)=資產(chǎn)+費用-負(fù)債-收入，這和資產(chǎn)負(fù)債表要求的凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債，結(jié)果不一致，該以哪個凈資產(chǎn)為準(zhǔn)

譚佳麗 解答

2019-10-21 20:27

凈資產(chǎn)，是指所有者權(quán)益或者權(quán)益資本，是指企業(yè)的資產(chǎn)總額減去負(fù)債以后的凈額，以報表為準(zhǔn)。
凈資產(chǎn)=資產(chǎn)+費用-負(fù)債-收入，這個等式明顯有問題，你把位置換一下看：凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債+費用-收入，資產(chǎn)-負(fù)債等于凈資產(chǎn)，這兩邊的凈資產(chǎn)抵消之后，這個等式就變成了“0=費用-收入”，也就是“費用=收入”，這是不對的。

lsy123moon 追問

2019-10-21 22:28

老師，但那樣生成的報表資產(chǎn)合計不等于負(fù)債加凈資產(chǎn)的合計數(shù)

譚佳麗 解答

2019-10-22 14:10

現(xiàn)在手工記賬較少，如果使用軟件，只要軟件參數(shù)設(shè)置無誤，能自動生成報表，凈資產(chǎn)以報表數(shù)為準(zhǔn)，如果軟件生成數(shù)據(jù)有誤，請聯(lián)系軟件售后，至于會計恒等式，是屬于最基礎(chǔ)的會計原理，請以恒等式為準(zhǔn)。