一米陽光 追問

2019-10-21 17:44

就做這一筆分錄嗎

鄒老師 解答

2019-10-21 17:46

你好，是的，針對 月底進項稅額有多于銷項稅額只需要做上面一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以了

一米陽光 追問

2019-10-21 17:48

這樣做可以嗎？借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅

鄒老師 解答

2019-10-21 17:48

你好，應(yīng)當通過 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方核算才是的

一米陽光 追問

2019-10-21 17:49

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

鄒老師 解答

2019-10-21 17:49

你好，這個情況是有留抵稅額，根本不需要通過 應(yīng)交稅費-未交增值稅科目核算的

一米陽光 追問

2019-10-21 17:51

就是按你剛才發(fā)給我的那樣做是嗎？

一米陽光 追問

2019-10-21 17:52

下個月要怎么做賬務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2019-10-21 17:54

你好，是的
下個月是繼續(xù)進項大于銷項，還是留抵稅額抵扣了需要繳納增值稅了？

一米陽光 追問

2019-10-21 18:16

兩種情況的處理方法能都告訴我一下嗎？謝謝老師

一米陽光 追問

2019-10-21 18:16

老師我想問一下，發(fā)臨時工的工資，想要先計提嗎？

鄒老師 解答

2019-10-21 18:48

你好
下個月是繼續(xù)進項大于銷項
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
留抵稅額抵扣了需要繳納增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
臨時工的工資不需要計提的

一米陽光 追問

2019-10-21 19:04

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-10-21 19:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝