鯉魚香菇 追問

2019-10-21 17:37

請問非獨立核算的分公司可以收增值稅進項發(fā)票并且抵扣嗎

鄒老師 解答

2019-10-21 17:40

你好，如果是一般納稅人的分公司，是可以收增值稅進項發(fā)票并且抵扣的

鯉魚香菇 追問

2019-10-22 08:24

請問非獨立核算的分公司的稅務申報是在分公司稅務登記地申報繳納，還是產(chǎn)生了收入開具發(fā)票后匯總到總公司做賬，再匯總到總公司匯總申報繳納稅款呢？

鄒老師 解答

2019-10-22 08:25

你好，非獨立核算的分公司增值稅，附加稅這些是自行申報，賬務是自行處理的
只有企業(yè)所得稅是根據(jù)總機構分配結果申報

鯉魚香菇 追問

2019-10-22 09:11

請問您說的自行申報是分公司增值稅，附加稅這些在分公司稅務登記地自行申報是嗎？只有企業(yè)所得稅是根據(jù)總機構分配結果匯總申報對嗎？賬務也是分公司自己做。只是報表需要與總公司
合并對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-22 09:13

你好，是的（分公司增值稅，附加稅這些在分公司稅務登記地自行申報）
是的（非獨立核算的分公司企業(yè)所得稅是根據(jù)總機構分配結果匯總申報）
財務報表總公司需要把分公司數(shù)據(jù)納入合并編制報表